АКТИВ

ПАССИВ

Наименование

Сумма

Наименование

Сумма

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Нематериальные активы (04)

24 000

Уставный капитал (80)

160 000

Основные средства (01)

120 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

126 300

Итого по разделу I

144 000

Итого по разделу III

286 300

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Запасы, в том числе:

20 000

Заемные средства, в том числе:

0

Материалы (10)

20 000

Долгосрочные кредиты

Основное производство (20)

Итого по разделу IV

0

Дебиторская задолженность, в том числе:

36 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

Кредиторская задолженность, в том числе:

88 700

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

36 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

23 600

Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе:

175 000

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

Касса организации (50)

14 000

Расчеты по налогам и сборам (68) (НДФЛ)

6 500

Расчетные счета (51)

161 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

15 100

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

43 500

Итого по разделу II

231 000

Итого по разделу V

88 700

БАЛАНС

375 000

БАЛАНС

375 000

№

Наименование операции

Вариант 23

1

Поступили материалы от поставщика, в т.ч. НДС-18%

73 160

2

Предприятие полностью оплачивает задолженность поставщикам за материалы

0

3

В основное производство передано 80% имеющихся материалов, руб.

0

4

Предприятие имеет арендованное помещение стоимостью

70 000

5

Ежемесячная арендная плата, в т.ч. НДС-18%. Оплата – с расчетного счета

8 496

6

Заработная плата одного сотрудника в месяц

33 000

7

Зарплата и налоги от ФОТ оплачиваются до 15 числа каждого следующего месяца. Учесть остатки на конец отчетного периода. Оплачиваем налоги за 3 месяца. Зарплата перечисляется – на «кредитку» за 3 месяца. Остатки налогов и зарплаты на начало года оставляем в балансе без оплаты

0

8

Выпущено на склад 10 единиц готовой продукции, рассчитать полную производственную себестоимость

0

9

Реализовано – 8 единиц по ЦЕНЕ руб./ед., в т.ч. НДС-18%. Оплата произведена перечислением на расчетный счет

39 000

10

Расходы на рекламу, в т.ч. НДС-18%

18 880

11

31.01.2014 поступил краткосрочный кредит, ставка 12% годовых

52 000

12

Начисление и выплата процентов 28.02.14 и 31.03.14. Возврат основной суммы долга не производится

0

13

31.03.2014 – часть нераспределенной прибыли прошлых лет присоединена к уставному капиталу

42 000