Получено в кассу на командировочные расходы

8300

Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.

8300

Согласно приложенным документам израсходовано, в т.ч.

— суточные 6*200 р.

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

Приобретены и оприходованы ножницы 150 шт. по 59 рублей за единицу, в т.ч. НДС и разный инвентарь для офиса на сумму 944 р., в т.ч. НДС

Возмещен НДС по приобретенным ценностям

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.

Выдана заработная плата за декабрь

Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.

Перечислено с расчетного счета:

— в фонд социального страхования

— в Пенсионный фонд

— в ФОМС

— налог на добавленную стоимость

— налог на доходы физических лиц

Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в т.ч. НДС (18%)

Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя

Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в декабре продукцию

Начислены:

— штраф к уплате покупателю за несвоевременную поставку продукции

— проценты банку за кредит за отчетный квартал (сумма кредита – 220000 р., взят под 16% годовых)

Перечислено с расчетного счета:

— штраф за несвоевременную поставку продукции покупателю

— проценты банку за краткосрочный кредит

— в погашении ранее полученного краткосрочного кредита банка

— отделению связи

— деревообрабатывающему комбинату №1

40000

Начислен к получению штраф от поставщика за нарушение условий договора.

Получен штраф за нарушение условий договора

Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 м по цене 18 р. Без НДС), принятую по приходному ордеру №1:

Покупная стоимость

НДС (18 %)

Транспортный тариф

НДС (18%)

72000

12960

8000+10*№

Оплачено платежное требование-поручение №12 Ивановского комбината

Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченной поставке бязи

Поступил к оплате счет №3 за обивочную ткань (6000 м по цене 65 рублей без НДС), принятую по приходному ордеру №2 от 17 января:

Покупная стоимость

НДС (18%)

Транспортный тариф

НДС (18%)

390000

40000

Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 200+1*№ р. без НДС), оприходованные по приходному ордеру №3:

Покупная стоимость

НДС (18%)

Отпущено со склада:

а) ножницы – 6 шт.

б) разные материалы на хозяйственные цели —

Отпущены швейному участку материалы:

На изготовление диван-кроватей 800 м обивочной ткани и 500 м бязи;

На изготовление кресел 600 м обивочной ткани и 300 м. бязи. (по средним учетным ценам)

Отпущено со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:

Диван-кроватей (100 шт.)

Кресел (200 шт.)

Отпущена со склада на производственные нужды спецодежда 12 шт.

Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по ремонту здания:

Стоимость работ без НДС

НДС (18%)

60000

Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания

Возмещен из бюджета НДС по оплаченному счету СМУ-20

Деревообрабатывающему комбинату 25 марта проданы силовые машины

а) первоначальная стоимость

б) стоимость реализации, включая НДС

в) амортизация

г) остаточная стоимость

д) НДС (18%)

62400

28320+10*№

43200

Зачислена поступившая от покупателя оплата за реализованные силовые машины

Принят к оплате счет за вычислительную технику:

Стоимость вычислительной техники

НДС (18%)

22 января оприходована вычислительная техника (срок полезного использования- 5 лет, метод амортизации для целей бухгалтерского учета – по сумме чисел лет срока полезного использования)

Возмещен из бюджета НДС по оприходованной вычислительной технике

Начислена амортизация основных средств

В марте демонтирована и списана швейная машина первоначальной стоимостью 46000 р.:

а) амортизация

б) остаточная стоимость

46000

42000

Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины

Начислена амортизация программного продукта

Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:

а) рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению:

диванов-кроватей

кресел

б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление:

диванов-кроватей

кресел

д) руководителям, специалистам, служащим, управления фабрики

144000+10№

72000+10*№

120000+10*№

60000+10*№

186000+10*№

Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальной страхование, страхование от несчастных случаев (1.8%), в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам

Удержано из начисленной заработной платы:

а) налог на доходы физических лиц

Распределены и списаны общехозяйственные расходы (приложение 3):

Диваны-кровати

Кресла

Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:

100 диванов-кроватей

200 кресел

Незавершенное производство на конец периода отсутствует

Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по свободным (рыночным) ценам, включая НДС (18%):

Диваны-кровати – 80 шт. по 16520 +5*№р.

Кресла – 160 шт. по 6490+5*№ р.

Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с полученного аванса от ЗАО «Прогресс»

Списана задолженность ЗАО «Прогресс» за отгруженную ему продукцию за счет ранее полученного аванса

Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции

Начислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет за реализованную продукцию за месяц

Перечислено:

а) ЗАО «Нева»

б) деревообрабатывающему комбинату

200000

100000

Возмещен из бюджета НДС по оплаченным материальным ресурсам, услугам производственного характера

Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо», согласно расчетным документам, предъявленным к оплате за продукцию.

От прочих покупателей

1000000

Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции

Начислен за отчетный квартал налог на имущество

Выявлен и списан финансовый результат от прочих операций

Начислен  налог на прибыль за квартал

Кресла