Артикул: ID-201609131726
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский учет (сквозная задача)

    1. На основе данных о хозяйственных операциях (таблица 2, 3) определить корреспонденцию бухгалтерских счетов.
    2. Открыть необходимые учетные регистры (таблица 4).
    3. Отразить в учетных регистрах хозяйственные операции.
    4. Определить обороты по дебету, обороты по кредиту бухгалтерских счетов и сальдо на 01.01.2016г.
    5. Заполнить оборотно-сальдовую ведомость (таблица 5).
    6. Составить бухгалтерскую отчетность предприятия за 2015г. на 01.01.2016г.

    По состоянию на 1 октября 2015 года на счетах Главной книги Общества с ограниченной ответственностью «Егорьевск» числятся следующие остатки хозяйственных средств и источников их образования.

    Таблица 1. (вариант 1) 

    Номер счета

    		 Наименование счета (субсчета) Дебет

    Кредит
    01 Основные средства, в том числе:

    Здания

    Автомобиль

    ККМ

    		 3630000

    3110000

    500000

    20000

    		  
    02 Амортизация основных средств, в т.ч.:

    Здания

    Автомобиль

    ККМ

    		  

     

    		 2741760

    2696400

    43360

    2000
    10 Материалы 25000  
    19 НДС по приобретенным ценностям 850  
    41 Товары (1000 шт. х 105 руб.) 105000  
    50 Касса 1500  
    51 Расчетный счет 47300  
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Микрон»)   500
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками (ООО «Юг») 4500  
    68 Расчеты по налогам и сборам   11100
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   3400
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда   8400
    71 Расчеты с подотчетными лицами 100  
    80 Уставный капитал   20000
    84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   990533
    90 Продажи    
    90.1 Выручка от продаж   4800000
    90.2 Себестоимость продаж 3788000  
    90.3 НДС 732203  
    90.7 Расходы на продажу 243500  
    90.9 Прибыль (убыток) от продаж 36297  
    91 Прочие доходы и расходы    
    91.1 Прочие доходы   1560
    91.2 Прочие расходы 8300  
    91.9 Сальдо прочих доходов и расходов   6740
    99 Прибыли и убытки   38557
        8622550 8622550

    Таблица 1. (вариант 2) 

    Номер счета Наименование счета (субсчета) Дебет Кредит
    01 Основные средства, в том числе:

    Здания

    Автомобиль

    ККМ

    		 4632000

    4160000

    450000

    22000

    		  
    02 Амортизация основных средств, в т.ч.:

    Здания

    Автомобиль

    ККМ

    		  

     

    		 3741760

    3696400

    43360

    2000
    10 Материалы 25000  
    19 НДС по приобретенным ценностям 850  
    41 Товары (1000 шт. х 105 руб.) 105000  
    50 Касса 11500  
    51 Расчетный счет 57300  
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Микрон»)   600
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками (ООО «Юг») 4400  
    68 Расчеты по налогам и сборам   11100
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   3400
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда   8300
    71 Расчеты с подотчетными лицами 200  
    80 Уставный капитал   40000
    84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   990533
    90 Продажи    
    90.1 Выручка от продаж   4800000
    90.2 Себестоимость продаж 3788000  
    90.3 НДС 732203  
    90.7 Расходы на продажу 243500  
    90.9 Прибыль (убыток) от продаж 36297  
    91 Прочие доходы и расходы    
    91.1 Прочие доходы   1560
    91.2 Прочие расходы 8300  
    91.9 Сальдо прочих доходов и расходов   6740
    99 Прибыли и убытки   40557
        9644550 9644550

    Таблица 2 — Хозяйственные операции /руб./

    № хоз.

    операции

    		 Варианты
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1                    
    2                    
    3                    
    4 10.000 11.000 12.000 10.500 11.500 12.500 13.000 14.000 15.000 13.500
    5                    
    6                    
    7                    
    8 770.000 780.000 790.000 730.000 740.000 720.000 790.000 780.000 770.000 760.000
    9                    
    10                    
    11                    
    12                    
    13 500 550 600 500 550 600 500 550 600 500
    14 8.000 8.500 9.000 9.500 10.000 10.500 11.000 11.500 12.000 12.500
    15 4.600 4.500 4.400 4.300 4.200 4.100 4.000 3.900 3.800 3.700
    16                    
    17 10.000 11.000 12.000 10.500 11.500 12.500 9.500 10.000 10.500 11.000
    18 8.500 8.600 8.700 8.800 8.900 9.000 9.100 9.200 9.300 9.400
    19                    
    20 25.200 28.100 21.000 20.900 20.800 20.700 20.600 20.500 20.400 20.300
    21 а 29.000 35.000 28.000 32.000 28.000 29.000 33.000 26.000 27.000 28.000
    21 б 14.000 13.000 18.000 17.000 18.000 18.000 19.000 16.000 19.000 15.000
    21 в 30.000 30.000 31.000 31000 32.000 32.000 30.000 30.000 31.000 31.000
    21 г 6.000 6.000 7.000 7.000 6.000 6.000 8.000 8.000 7.000 7.000
    21 д 40.000 41.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
    22                    
    23                    
    24                    
    25                    
    26                    
    27                    
    28                    
    29 8.000 7.900 7.800 7.700 7.600 7.500 7.400 7.300 7.200 7.100
    30 200 190 180 170 210 220 230 240 250 260
    31                    
    32                    
    33                    
    34                    
    35                    
    36                    
    37                    
    38                    
    39                    

    Таблица 3 — Журнал регистрации хозяйственных операций

    №

    п/п

    		 Содержание хозяйственной операции

    Сумма

    (руб.)

    Корреспондирующие

    счета
    Дебет

    Кредит
    1. Получен от ОАО «Север» товар (20.000шт. х 120 руб.)

    НДС /в т.ч.18%/

    		      
       

     

    		      
    2. Получен от ООО «Юг» товар (22.000шт. х 110 руб.)

    НДС /в т.ч.18%/

    		      
       

     

    		      
    3. С расчетного счета перечислена задолженность по налогам в бюджет и во внебюджетные фонды

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    		      
       

     

    		      
    4. Получены денежные средства в кассу с р/счета

     

    		      
    5. Выдана задолженность по з/плате сотрудникам

     

    		      
    6. Продан товар ООО «Альфа» (в течение квартала)

    (37000шт. х 150 руб.)

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
    7. Продан товар физическим лицам (в течение квартала)

    (4000 шт. х 200 руб.)

    Денежные средства поступили в кассу

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
    8. Сдана выручка в банк

     

    		      
    9. Получены денежные средства на р/счет от ООО «Альфа»      
    10. Перечислены денежные средства в полном объеме ОАО «Север» и ООО «Юг»      
       

     

    		      
    11. Принят к возмещению в полном объеме из бюджета НДС по полученным товарам      
    12. Начислена амортизация основных средств за каждый месяц 4-го квартала, в том числе:

    — здание /годовая норма амортизации – 4,2%/

    — автомобиль /годовая норма амортизации – 20,0%/

    — ККМ /годовая норма амортизации – 14,2%/

    Основание: расчет амортизации линейным способом по нормам

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
    13. Получены документы ООО «Микрон» за выполнение работ по обслуживанию ККМ

    Основание: акт, НДС – нет

    		      
    14. Произведен ремонт торгового зала, израсходованы материалы со склада      
    15. Получены документы и оплачены счета за водопользование и теплоснабжение от МУП «Егорьевские инженерные сети»      
       

     

    		      
    16. Оплачена задолженность по состоянию на 01.10.15г. ООО «Микрон»      
    17. Выдан аванс сотруднику отдела снабжения Серегину А.С. на командировочные расходы.

    Основание: приказ руководителя, расходный кассовый ордер

    		      
    18. Утвержден авансовый отчет Серегина А.С. по произведенным командировочным расходам.      
    19. Получен в кассу от Серегина А.С. остаток неизрасходованных подотчетных сумм.

    Основание: авансовый отчет, приходный кассовый ордер

    Остаток денежных средств рассчитать самостоятельно

    		      
    20. Оплачен счет ОАО «Мосэнерго» за электроэнергию

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    		      
    21. Начислена заработная плата сотрудникам /см. приложение рассчитать заработную плату/.

    Основание: табель, лицевые счета, расчетно-платежная ведомость

    		      
    22. Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд /22% по отношению к начисленной заработной плате/

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    23. Начислены взносы в Фонд обязательного Медицинского страхования /5,1% по отношению к начисленной заработной плате/:

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    24. Начислены взносы в Фонд Социального страхования /2,9% по отношению к начисленной заработной плате/:

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    25. Начислены сборы на страхование от НС и ПЗ в ФСС /0,2% по отношению к начисленной заработной плате/:

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    26. Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ.

    Основание: расчет бухгалтерии

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    27. С расчетного счета перечислены взносы в:

    — Пенсионный фонд

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    — Фонд обязательного медицинского страхования

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    — Фонд обязательного социального страхования

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    — страхование от НС и ПЗ

    Основание: платежное поручение, выписка банка

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
       

     

    		      
    28. Из кассы выдана заработная плата.

    Основание: расчетно-платежная ведомость

    		      
    29. Оплачен счет автотранспортного предприятия за доставку товара

    Основания: платежное поручение, выписка банка

    		      
    30. На расчетный счет поступили проценты, начисленные банком на остаток денежных средств на расчетном счете предприятия.

    Основание: договор, выписка банка

    		  

     

    		    
    31. Списаны на счет учета продаж расходы на продажу.

    Основание: расчет бухгалтерии

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    32. Списано сальдо прочих доходов и расходов.

    Основание: расчет бухгалтерии

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    33. Реформация баланса. Закрытие субсчетов, открытых в разрезе счета 90 «Продажи»

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    34. Реформация баланса. Закрытие субсчетов, открытых в разрезе счета 91 «Прочие доходы и расходы»

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    35. Начислен налог на прибыль /20% от прибыли, подлежащей налогообложению/

    Основание: расчет бухгалтерии

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    36. Реформация баланса. Списана нераспределенная прибыль отчетного года.

    Расчет произвести самостоятельно

    		      
    37. Начислены дивиденды акционерам (50% от чистой прибыли за 2015 год)

    Основание: решение собрания акционеров

    		      
    38. Удержан НДФЛ с дивидендов      
    39. Перечислен НДФЛ с дивидендов, перечислены дивиденды.      
             

    Рассчитать з/плату (строка 21)

    Начальные данные:

    Полный месяц – 30 дней

    Иванов, основное место работы, оклад (стр.21 а), 1 ребенок (8 лет),

    полный рабочий месяц;

    Петров, внешний совместитель, оклад (стр. 21 б), 1 ребенок (19 лет, студент-очник),

    работал с 15 по 30;

    Сидоров, основное место работы, оклад (стр. 21 в), внутренний совместитель,

    оклад (стр. 21 г), 2 ребенка (8 лет, 14 лет), принят на работу с 8-го числа;

    Соколов, основное место работы, оклад (стр. 21 д), 3 ребенка (9 лет, 16 лет, 19 лет),

    полный рабочий месяц;

    Ведомость по з/плате

    № Фамилия з/плата НДФЛ к выдаче
    1. Иванов      
    2. Петров      
    3. Сидоров      
    4. Соколов      


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609131726

    Categories: Бухгалтерский учет