Артикул: ID-201610060609
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]
  • Бухгалтерский (финансовый) учет АнГТУ Ангарск 2010 (ЗАО «Север»)

    ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ  КУРСОВОЙ  РАБОТЫ 

    • ЗАДАНИЕ

    На основании исходных данных приведенных ниже по вариантам:

    1. Составить баланс предприятия на 01.01.20_года.
    2. Составить журнал хозяйственных операций за март месяц, выполнив необходимые расчеты к операциям.
    3. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета, и по счетам аналитического учета к счетам: 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
    4. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер по любой из приведенных операций.
    5. Составить баланс по состоянию на 31.03. 20_ года.
    6. Составить отчет о прибылях и убытках за 1 квартал.
    • СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

    Предприятие ЗАО «Север» производит продукцию двух видов: продукцию «А» и продукцию «Б». Предприятие имеет одно производственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.

    Согласно учетной политике предприятия для целей налогового учета  и бухгалтерского учета применяется линейный способ начисления амортизации. В составе основных средств учитываются компьютеры.

    Материалы подлежат учету на счете 10 «Материалы» в оценке по фактической себестоимости их приобретения. При этом транспортно-заготовительные расходы по приобретению материалов отражаются обособленно на отдельном субсчете счета 10 «Материалы».

    Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками материалов, находящимися на складах и израсходованными на производство, согласно среднему  проценту ТЗР.

    Учет прямых затрат на производство ведется на счете 20 «Основное производство». Учет затрат, связанных с содержанием цеха и его оборудованием, ведется на счете 25 «Общепроизводственные расходы». Учет расходов, связанных с организацией и управлением предприятия ведется на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Расходы, собранные на 25, 26 счетах, списываются на издержки производства и распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате рабочих, то есть калькулируется полная производственная себестоимость выпущенной из производства продукции.

    Для оплаты отпусков работникам организация создает резерв в размере 15 % от начисленной заработной платы, который формируется на счете 96 «Резервы предстоящих расходов и платежей».

    Готовая продукция учитывается по нормативной себестоимости с использованием счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».

    Право собственности на продукцию и риск ее случайной гибели переходит к покупателю в момент отгрузки продукции, согласно предъявленным документам.

    Доходы и расходы по обычным видам деятельности организации учитывают на счете 90 «Продажи». Прочие доходы и расходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы»

    Предприятие производит начисление следующих налогов и платежей:

    1. Предприятие ежеквартально производит начисление налогов по следующим ставкам:
    Виды налогов Ставка в %
     Налог на имущество предприятия 2,2
     Налог на прибыль 20
    1. Отчисления в государственные внебюджетные фонды производятся по следующим тарифам:
    Страховые взносы : Тариф %
    Отчисления в фонд социального страхования (ФСС) 2,9
    Отчисления  в федеральный фонд обязательного медицинского страхования  (ФФОМС) 5,1
    Отчисления в Пенсионный фонд РФ 22,0

    Отчисления на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) на производстве – 0,2 %.

    1. При расчете налога на прибыль за 1 квартал 20_г. считать, что показатели бухгалтерского учета за январь-февраль соответствуют показателям, формируемым в системе налогового учета предприятия.

    Информация по амортизации основных средств, рассчитанная в бухгалтерском учете представлена в таблице:

    Месяцы Сумма, руб.
    Варианты
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    Январь 1800 3200 4000 4500 3500 4000 5000 6500 4000 2500
    Февраль 1800 3200 4000 4500 3500 4000 5000 6500 4000 2500
    Итого 3600 6400 8000 9000 7000 8000 10000 13000 8000 5000
    1. НДС начисляется бюджету при продаже продукции по ставке 18%.
    1. Льгот по налогам предприятие не имеет. 

    1.3 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

    Остатки по счетам бухгалтерского учета представлены в табл.1 (на 01.01.20_г.) и в табл.2 (на 01.03.20_ г.).

    Таблица 1. — Остатки по счетам Главной книги на 01.01.20__ г.

    Наименование счета Сумма, руб.
    Варианты
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    01 Основные средства 149650 686000 973300 788700 846000 1205600 879650 873280 876160 952840
    02 Амортизация основных средств 13500 467000 420500 458600 598600 876200 539800 559280 662060 730280
    04 Нематериальные активы 3000 13150 5600 4350 6200 11200 12000
    05 Амортизация нематериальных активов 600 4500 540 550 1950 3300 2550
    08 Вложения во внеоборотные активы 10000 7200
    10 Материалы 25000 15000 13000 14500 16300 20200 16100 14800 20200 13600
      19 НДС по приобретенным ценностям 6000 10000 12600 7200 6300 9000 9900 8100 10800 8100
    50 Касса 1500 1000 550 1500 300 550 900 996 500 800
    51 Расчетный счет 70200 77500 46380 42500 48900 33900 49242 30500 121562 44628
    60 Расчеты с поставщиками 51890 35400 82600 47200 41300 59000 64900 53100 70800 53100
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 28500 28500 47200 30680 47200 47200 29500 47200 59000 21240
    66 Расчеты по краткосрочным кредитам 60000 120000 280000 150000 150000 150000 160000 160000 100000 100000
    68.1 Расчет по НДФЛ 3300 3800 3900 4628 1500 1900 2500 2100 3000 2600
    68.2 Расчет по НДС 3400 4800 13500 12540 2700 17600 1790 16200 17500 12360
    68.3 Расчет по налогу на прибыль 3100 4500 5400 3100 3550 2450 2210 2900 2050 3740
    68.4 Расчет по налогу на имущество 2200 2300 2500 3200 1350 1500 1250 1500 1450 1200
    69.1 Расчеты по страховым взносам в части ФСС 816 981 896 870 950 576 774 896 912 758
    69.3. Расчеты по страховым взносам в части ФФОМС 204 245 224 218 238 144 194 224 228 190
    Расчеты по страховым взносам в части ФФОМС 510 613 560 544 594 360 484 560 570 474
    69.2.1 Расчеты по пенсионному страхованию (страховая часть пенсии) 1530 1840 1680 1632 1782 1080 1452 1680 1710 1422
    Просуммировать 1530+3570 3570 4292 3920 3808 4158 2520 3388 3920 3990 3318
    69.11 Расчеты по страх. от  несчастных  случ. ( от НС и ПЗ) 127 154 140 136 148 90 121 140 142 118
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда 25500 30660 28000 27200 29700 18000 24200 28000 28500 23700
    71 Расчеты с подотчетными лицами 3700 2830 3050 3584 3648 3034
    75.1 Расчеты с учредителями 11000 15000 10000 12000 13000 11000 10000 14000 12000 12000
    80 Уставный капитал 94000 100000 200000 120000 100000 150000 150000 100000 150000 100000
    84 Нераспределенная прибыль 51430 60500 66000 67500 45600 51150 52100 66000 72500 18350
    96 Резерв на оплату отпусков 4873 5715 3860 3864 4761 3410 2329 3860 2858 5232
    97 Расходы будущих периодов 12000 2600 2000 2900 5131 5700 4900 4950 600

     Таблица 2. — Остатки по счетам Главной книги на 01.03.20__ г.

    Наименование счета Сумма, руб.
    Варианты
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    01 Основные средства 149650 686000 973300 788700 846000 1205600 879650 873280 876160 952840
    02 Амортизация основных средств 17100 473400 428500 467600 605600 884200 549800 572280 670060 735280
    04 Нематериальные активы 3000 13150 5600 4350 6200 12700 12000
    05 Амортизация нематериальных активов 1960 5940 1400 850 3770 3980 3570
    08 Вложения во внеоборотные активы 14800 8240 9682 7200 13300
    10 Материалы 48260 32500 26500 24100 43500 29000 25500 25500 36500 20000
    19 НДС по приобретенным ценностям 15060 7500 7500 4583 7920 11030 9360 10440 6660 7380
    50 Касса 500 1200 950 1100 300 1650 450 990 500 1500
    51 Расчетный счет 93880 86500 49900 42055 72700 37670 41500 35340 102822 51840
    60 Расчеты с поставщиками 79060 64900 49560 40120 51920 64900 61360 68440 43660 48380
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 53100 61360 38940 53100 59000 62540 56640 79060 62540 61360
    66  Расчеты по краткосрочным кредитам банка 65000 80000 245000 150000 150000 150000 151000 160000 100000 129000
    68.1 Расчет по НДФЛ 2700 4240 3000 3050 3250 2350 2680 1950 1800 2350
    68.2 Расчет по НДС 3900 4950 14920 6800 12160 4210 8610 5610 15600 9560
    69.1 Расчеты с ФСС 870 1015 884 797 1059 740 783 870 702 870
    69.3.1 Расчеты с ФФОМС 330 385 336 303 401 280 297 330 266 330
    69.3.2 Расчеты с ТФОМС 600 700 610 550 730 510 540 600 484 600
    69.2.1 Расчеты по пенсионному страхованию 1800 2100 1830 1650 2190 1530 1620 1800 1452 1800
    Просуммировать 1800+4200 4200 4900 4270 3850 5110 3570 3780 4200 3388 4200
    69.11 Расчеты по страх. от  несчастных  случ.(от НС и ПЗ) 150 175 152 137 182 127 135 150 121 150
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда 30000 35000 30500 27500 36500 25500 27000 30000 24200 30000
    71 Расчеты с подотчетными лицами 3800 4400 3450 4800 2500 3450 3500 3970 3700 2450
    75.1 Расчеты с учредителями 11000 15000 10000 12000 13000 11000 10000 14000 12000 12000
    80 Уставный капитал 94000 100000 200000 120000 100000 150000 150000 100000 150000 100000
    84 Нераспределенная прибыль организации 51430 60500 66000 67500 45600 51150 52100 66000 72500 18350
    96.1 Резерв на оплату отпусков 9850 22035 23028 18163 21018 11973 4925 14970 8079 5450
    97 Расходы будущих периодов 9500 3900 3340 9000 9800 6500 6300 2900 1500 3750
    99 Прибыль 39600 52300 52500 45300 29700 30700 20700 27000 18500 26800

     1.3 РАСШИФРОВКА ДАННЫХ НЕКОТОРЫХ СТАТЕЙ БАЛАНСА ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.03.20_ г.

    а) Данные к счету 10 »Материалы»:

    Таблица 3

     

    Наименование счетов Сумма, руб.
    Варианты
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    10 Материалы (фактическая с/стоимость) 48260 32500 26500 24100 43500 29000 25500 25500 36500 20000
    10.1 Основные материалы

    — цена приобретения (учетная цена)

     

    42000

     

    26050

     

    18800

     

    19300

     

    37400

     

    21650

     

    17750

     

    18750

     

    29450

     

    13900

    10.2 Прочие материалы

    — цена приобретения (учетная цена)

    5000 5500 6500 4000 5000 6000 6500 6000 5500 5500
    10.3.1 — ТЗР по основным материалам 1260 950 1200 800 1100 1350 1250 750 1550 600

    б) Аналитические данные к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»: 

    Таблица 4

    №сч

    Поставщика

    Дата

    Выписки

    Счета

    Наименование

    Поставщика

    Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    32 07.02.00 ОАО «Форум» 14160 11800 20060 7080 14160 11800 17700 29500 11800 14160
    156 19.02.00 ОАО «Сфинкс» 35400 23600 17700 18880 25960 23600 16520 27140 14160 17700
    18 21.02.00 ЗАО «Квант» 29500 29500 11800 14160 11800 29500 27140 11800 17700 16520
    ИТОГО 79060 64900 49560 40120 51920 64900 61360 68440 43660 48380

    в) Аналитические данные к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:

    Таблица 5

    №счета

    Предъявленного

    Покупателю

    Дата

    Выписки

    Счета

    Наименование

    Покупателя

    Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    27 03.02.00 ООО «Парус» 17700 29500 12980 23600 20060 17700 12980 29500 17700 20060
    36 14.02.00 ООО «Прометей» 23600 17700 11800 17700 21240 21240 29500 14160 21240 17700
    49 22.02.00 ЗАО «Лев» 11800 14160 14160 11800 17700 23600 14160 35400 23600 23600
    ИТОГО 53100 61360 38940 53100 59000 62540 56640 79060 62540 61360

    г) Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

    Таблица 6

    пп

    Дата

    выдачи

    аванса подотчет

    ФИО

    работника

    Статья общехозяйственных расходов Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1 10.02.00 Иванов Н.П. Канц. товары 300 450 250 600 200 350 500 570 450 350
    2 15.02.00 Лавров В.И. Хозяйств. нужды 1000 950 1200 700 800 1100 1200 1100 750 800
    3 18.02.00 Уварова Т.С. Команд. расходы 2500 3000 2000 3500 1500 2000 1800 2300 2500 1300
    ИТОГО 3800 4400 3450 4800 2500 3450 3500 3970 3700 2450

    д) Расшифровка счета 90 «Продажи» на 01.03.20_г.                                     Таблица 7

    Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5
    Д К Д К Д К Д К Д К
    1 Выручка (90-1) 236000 354000 413000 401200 342200
    2 Себестоимость продаж (90-2) 158000 243800 289500 284700 251300
    3 НДС (90-3) 36000 54000 63000 61200 52200
    4 Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 42000 56200 60500 55300 38700
    ИТОГО 236000 236000 354000 354000 413000 413000 401200 401200 342200 342200

    Продолжение таблицы 7

    Сумма, руб.
    Вариант
    6 7 8 9 10
    Д К Д К Д К Д К Д К
    1 Выручка (90-1) 298776 377600 295000 306800 365800
    2 Себестоимость продаж (90-2) 212000 289500 211000 231500 274600
    3 НДС (90-3) 45576 57600 45000 46800 55800
    4 Прибыль (убыток) от продаж (90-9) 41200 30500 39000 28500 35400
    ИТОГО 298776 298776 377600 377600 295000 295000 306800 306800 365800 365800

    е) Расшифровка счета 91 «Прочие расходы и доходы» на 01.03.20_г.

    Таблица 8

                                                                                 Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5
    Д К Д К Д К Д К Д К
    1 Прочие доходы (91-1)
    2 Прочие расходы (91-2) 2400 3900 8000 10000 9000
    3 Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 2400 3900 8000 10000 9000
    ИТОГО 2400 2400 3900 3900 8000 8000 10000 10000 9000 9000

     Продолжение таблицы 7

    Сумма, руб.
    Вариант
    6 7 8 9 10
    Д К Д К Д К Д К Д К
    1 Прочие доходы (91-1)
    2 Прочие расходы (91-2) 10500 9800 12000 10000 8600
    3 Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) 10500 9800 12000 10000 8600
    ИТОГО 10500 10500 9800 9800 12000 12000 10000 10000 8600 8600

     1.4 РАСШИФРОВКА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ за январь-февраль текущего года.

    Таблица 9

    Наименование

    Показателей

    Сумма, руб.
    Вариант
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    Выручка от продажи продукции, без НДС 200000 300000 350000 340000 290000 253200 320000 250000 260000 310000
    Производств. с/стоимость проданной продукции 146800 223800 275500 268700 233300 193000 268500 197800 215200 262500
    Расходы на продажу 11200 20000 14000 16000 18000 19000 21000 13200 16300 12100
    Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию 200 300 300 300 300 500 400 500 200 600
    Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм) 2200 2500 5300 6900 6700 7000 7000 8500 8000 6000
    Прибыль 39600 52300 52500 45300 29700 30700 20700 27000 18500 26800

     1.5 ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ за март месяц.

    Таблица 10 

     

    Документ и содержание

    Хозяйственной операции

    Сумма,  руб.
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1.

     

     

     

    Выписка из расчетного счета

    Поступили платежи от покупателей:

    от ООО «Парус»

    от ООО «Прометей»

    от ЗАО «Лев»

    Итого:

     

     

     

    17700

    23600

    11800

    53100

     

     

     

    29500

    17700

    14160

    61360

     

     

     

    12980

    11800

    14160

    38940

     

     

     

    23600

    17700

    11800

    53100

     

     

     

    20060

    21240

    17700

    59000

     

     

     

    17700

    21240

    23600

    62540

     

     

     

    12980

    29500

    14160

    56640

     

     

     

    29500

    14160

    35400

    79060

     

     

     

    17700

    21240

    23600

    62540

     

     

     

    20060

    17700

    23600

    61360

    2

     

     

    Приходный кассовый ордер № 55

    Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

    ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
    3.

     

     

     

    Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

    Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

     

    ?

    4. Счета, накладные и счета-фактуры

    Приняты расчетные документы от ОАО «Форум» за поступившие основные материалы:

    Стоимость материалов

    Железнодорожный тариф

    НДС

    Итого:

     

     

     

     

     

    13000

    750

    2475

    16225

     

     

     

     

     

    17450

    750

    3276

    21476

     

     

     

     

     

    10500

    750

    2025

    13275

     

     

     

     

     

    12400

    750

    2367

    15517

     

     

     

     

     

    15500

    750

    2925

    19175

     

     

     

     

     

    9800

    750

    1899

    12449

     

     

     

     

     

    11400

    750

    2187

    14337

     

     

     

     

     

    16400

    750

    3087

    20237

     

     

     

     

     

    7500

    750

    1485

    9735

     

     

     

     

     

    15400

    750

    2907

    19057

    5. Накладные и счета-фактуры

    Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:

    Стоимость материалов

    НДС

    Итого:

     

     

     

     

    10000

    1800

    11800

     

     

     

     

    5000

    900

    5900

     

     

     

     

    7000

    1260

    8260

     

     

     

     

    10000

    1800

    11800

     

     

     

     

    8000

    1440

    9440

     

     

     

     

    6000

    1080

    7080

     

     

     

     

    9000

    1620

    10620

     

     

     

     

    11000

    1980

    12980

     

     

     

     

    5000

    900

    5900

     

     

     

     

    11000

    1980

    12980

    6.

     

     

     

     

    Ведомость начисления амортизации основных средств

    Начислена амортизация основных средств:

    — по зданию и оборудованию цеха

    — по зданию офиса

    Итого

     

     

     

     

    1500

    300

    1800

     

     

     

     

    2000

    1200

    3200

     

     

     

     

    3000

    1000

    4000

     

     

     

     

    3500

    1000

    4500

     

     

     

     

    2500

    1000

    3500

     

     

     

     

    3000

    1000

    4000

     

     

     

     

    4000

    1000

    5000

     

     

     

     

    5000

    1500

    6500

     

     

     

     

    3000

    1000

    4000

     

     

     

     

    2000

    500

    2500

    7. Выписка из расчетного счета

    Перечислено поставщикам в погашение задолженности.

    ОАО «Форум»

    ОАО «Сфинкс»

    ООО «Квинт»

    Итого:

     

     

     

    14160

    35400

    29500

    79060

     

     

     

    11800

    23600

    29500

    64900

     

     

     

    20060

    17700

    11800

    49560

     

     

     

    7080

    18880

    14160

    40120

     

     

     

    14160

    25960

    11800

    51920

     

     

     

    11800

    23600

    29500

    64900

     

     

     

    17700

    16520

    27140

    61360

     

     

     

    29500

    27140

    11800

    68440

     

     

     

    11800

    14160

    17700

    43660

     

     

     

    14160

    17700

    16520

    48380

    8.

     

     

     

     

    Приходный кассовый ордер № 56

    Получено с расчетного счета:

    А) для выдачи заработной платы;

    Б) на хозяйственные нужды

     

     

    30000

    1500

     

     

    35000

    1700

     

     

    30500

    850

     

     

    27500

    1200

     

     

    36500

    980

     

     

    25500

    500

     

     

    27000

    750

     

     

    30000

    1000

     

     

    24200

    500

     

     

    30000

    800

    9. Выписка из расчетного счета

    Погашена задолженность по следующим платежам

    — В части страховых взносов:

    ПФ

    ФСС

    ФФОМС

    НС и ПЗ

    НДФЛ

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

    ?

    ?

    10.

     

     

    Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60

    Выдана из кассы зарплата за февраль

     

     

     

    27000

     

     

     

    30500

     

     

     

    25500

     

     

     

    23000

     

     

     

    30500

     

     

     

    20000

     

     

     

    25000

     

     

     

    27000

     

     

     

    20000

     

     

     

    26000

    11.

     

    Справка бухгалтерии

    Депонируется не выданная в срок зарплата

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    12.

     

     

    Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными

    Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

    13.

     

     

     

     

     

     

    Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

    Отпущены со склада по учетной цене:

    Основные материалы:

    -на производство продукции «А»;

    на производство продукции «Б»;

    Прочие материалы:

    -на производство продукции «А»

    -на производство продукции «Б»

    -на содержание цехов основного производства;

    -на содержание общехозяйственных служб

     

     

     

     

     

    3500

    5000

     

    1100

    1200

     

    500

     

    600

     

     

     

     

     

    2600

    6000

     

    950

    1000

     

    600

     

    800

     

     

     

     

     

    3950

    5000

     

    2100

    800

     

    650

     

    900

     

     

     

     

     

    4100

    6000

     

    850

    760

     

    300

     

    600

     

     

     

     

     

    3200

    5000

     

    1500

    950

     

    450

     

    800

     

     

     

     

     

    2900

    6000

     

    800

    1250

     

    500

     

    700

     

     

     

     

     

    3400

    5000

     

    750

    1050

     

    560

     

    820

     

     

     

     

     

    2750

    4000

     

    1200

    850

     

    530

     

    750

     

     

     

     

     

    2350

    6000

     

    500

    950

     

    640

     

    850

     

     

     

     

     

    3550

    6000

     

    1250

    800

     

    520

     

    800

    14.

     

     

     

    Счет, накладная, выписка из расчетного счета, платежные поручения.

    А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный  компьютер:

    Стоимость компьютера

    НДС (18%)

    Итого:

    Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    30000

     

    ?

    15.

     

     

     

     

     

     

     

    Авансовый отчет №11

    На основании приложенных доку­ментов списываются  команди­­­ровочные расходы Уваровой Т.С.

    — оплата проезда туда и обратно

    — оплата гостиницы

    — суточные (5 дней)

     

     

     

     

     

    650

    800

    950

     

     

     

     

    500

    750

    1560

     

     

     

     

     

    600

    660

    540

     

     

     

     

     

    1000

    800

    1300

     

     

     

     

     

    300

    600

    560

     

     

     

     

     

    700

    660

    540

     

     

     

     

     

    450

    640

    640

     

     

     

     

     

    800

    800

    660

     

     

     

     

     

    900

    660

    880

     

     

     

     

     

    400

    200

    600

    16.

     

     

    Приходный кассовый ордер № 57

    Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    17.

     

     

    Выписка из расчетного счета

    Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит  банка, полученный для приобретения ТМЦ

     

     

    10000

     

     

    12000

     

     

    15000

     

     

    10000

     

     

    10000

     

     

    15000

     

     

    18000

     

     

    30000

     

     

    10000

     

     

    15000

    18.

     

    Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19

    Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    19.

     

     

     

    Аванс. отчет №42 Иванова Н.П.

    Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета

     

     

     

    250

     

     

     

    300

     

     

     

    200

     

     

     

    500

     

     

     

    150

     

     

     

    250

     

     

     

    300

     

     

     

    400

     

     

     

    300

     

     

     

    250

    20.

     

     

    Аванс.  отчет №43 Лаврова В.И.

    Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)

     

     

    800

     

     

    700

     

     

    900

     

     

    600

     

     

    600

     

     

    900

     

     

    1000

     

     

    800

     

     

    500

     

     

    700

    21.

     

     

    Приход.  кассовый ордер № 58,59

    Сдан в кассу остаток  неизрасходованного аванса:

    А)  Ивановым Н.П.

    Б)  Лавровым В.И.

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    22.

     

     

     

    Расчетная ведомость

    Начислена заработная плата:

    — работникам за производство продукции «А»;

    —     работникам за производство продукции «Б»;

    —     ИТР цеха

    — аппарату управления

    -отпуска работникам предприятия

    ( за счет резерва)

     

     

     

    11800

     

    8000

    3000

    5600

    2300

     

     

     

     

     

     

     

    15600

     

    20000

    3500

    6900

    3200

     

     

     

     

     

     

     

    13200

     

    15000

    3600

    5200

    3900

     

     

     

     

     

     

     

    18300

     

    20000

    2900

    9100

    1200

     

     

     

     

     

     

     

    12400

     

    20000

    3000

    8700

    5200

     

     

     

     

     

     

     

    11300

     

    15000

    2000

    4200

    2200

     

     

     

     

     

     

     

    16100

     

    20000

    3200

    4200

    1200

     

     

     

     

     

     

     

    12750

     

    16000

    2800

    6450

    3200

     

     

     

     

     

     

     

    7800

     

    15000

    2000

    4200

    1700

     

     

     

     

     

     

     

    11350

     

    17000

    2500

    5200

    2100

     

     

     

     

    23 Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия 3500 4200 3700 2700 3200 4500 4700 3300 3800 2900
    24. Ведомость распределения затрат.

    При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12.

    Начислены платежи:

    — ПФ

    -ФСС

    -ФФОМС

    — НС и ПЗ

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    ?

    25.

     

     

     

    Требования № 39,40,41

    Отпущены со склада по учетным ценам:

    Основные материалы:

    -на производство продукции «А»

    -на производство продукции «Б»

    прочие материалы:

    — на содержание общехозяйственных служб

     

     

     

     

    3200

    2000

     

    1300

     

     

     

     

    1500

    7000

     

    1200

     

     

     

     

    2500

    5000

     

    1500

     

     

     

     

    1500

    3000

     

    1000

     

     

     

     

    2000

    3000

     

    1000

     

     

     

     

    2500

    4000

     

    1300

     

     

     

     

    2000

    5000

     

    1500

     

     

     

     

    2500

    5000

     

    800

     

     

     

     

    1500

    3000

     

    1500

     

     

     

     

    2000

    4000

     

    1200

    26.

     

    Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения

    — начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)

    — начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете «Экстра Балт», в т.ч. НДС (18%)

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

     

     

     

     

    1062

     

     

    1180

    27 Ведомость выпуска готовой продукции.

    Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:

    продукция «А»

    продукция «Б»

     

     

     

     

    30000

    20000

     

     

     

     

    30000

    50000

     

     

     

     

    40000

    30000

     

     

     

     

    40000

    60000

     

     

     

     

    30000

    70000

     

     

     

     

    40000

    40000

     

     

     

     

    40000

    50000

     

     

     

     

    40000

    40000

     

     

     

     

    20000

    40000

     

     

     

     

    30000

    40000

    28.

     

     

     

     

     

     

     

     

    Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии

    А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

     

    — ООО «Парус»

    — ООО «Прометей»

    — ЗАО «Лев»

    Итого:

    Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции

     

     

     

     

     

     

     

    47200

    53100

    49560

    149860

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    53100

    53100

    53100

    159300

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    70800

    53100

    53100

    177000

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    53100

    64900

    64900

    182900

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    70800

    53100

    35400

    159300

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    47200

    53100

    64900

    165200

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    53100

    47200

    35400

    135700

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    53100

    35400

    70800

    159300

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    54280

    64900

    35400

    154580

     

    ?

     

     

     

     

     

     

     

    53100

    54280

    35400

    142780

     

    ?

    29. Ведомость распределения затрат

    (табл. 12)

    Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы):

    — работникам за производство продукции «А»;

    — работникам за производство продукции «Б»;

    — ИТР цеха

    — АУП

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

     

    ?

    ?

    ?

    30.

     

     

     

     

     

     

     

    Расчет бухгалтерии.

    Результат оформить в табл. 13, 14

    Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

    — на производство продукции «А»

    — на производство продукции «Б»

    Итого:

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    31. Начислено банку:

    — за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце

    — проценты по банковскому кредиту (в пределах норм )

     

    800

     

    1000

     

    800

     

    1200

     

    800

     

    3000

     

    800

     

    4200

     

     

    800

     

    4000

     

    800

     

    4500

     

    800

     

    4000

     

    800

     

    5000

     

    800

     

    4200

     

    800

     

    3500

    32.

     

    Расчет бухгалтерии.

    Результат оформить в табл. № 15

    Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

    — на производство продукции «А»

    — на производство продукции «Б»

    Итого:

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    33.

     

     

     

     

    Расчет бухгалтерии.

    Результаты оформить в табл. № 15

    Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:

    — на производство продукции «А»

    — на производство продукции «Б»

    Итого:

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    34.

     

     

     

     

     

     

    Расчет бухгалтерии

    Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):

    — продукция «А»

    — продукция «Б»

    Итого:

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

     

     

     

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    35.

     

    Расчет бухгалтерии.

    Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

     

     

     

    ?

    36.

     

    Расчет бухгалтерии

    Списываются расходы на продажу продукции

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    37.

     

     

    Расчет бухгалтерии

    Списывается финансовый результат от реализации продукции

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    38.

     

     

     

    Расчет бухгалтерии

    Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

    — по материалам

    — по внеоборотным активам

    — по услугам

    Итого:

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

     

     

     

    ?

    ?

    ?

    ?

    39.

     

     

    Расчет бухгалтерии.

    Начислен налог на имущество за 1 квартал

    Для расчета воспользоваться табл. № 16

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    40. Расчет бухгалтерии.

    Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

    41. Расчет бухгалтерии.

    Рассчитать налог на прибыль за I квартал.

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?

     

     

    ?


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201610060609

    Categories: Иркутск