Артикул: ID-201609160058
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский финансовый учет СПбГИЭУ 2012 Смольникова, Чекалина — Лабораторная работа № 2

    ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2

    Тема: «Учет материально – производственных запасов. Учет кассовых операций» 

    Задание

    1. Ввести в базу операции из журнала операций за декабрь 20_ г.
    2. Составить оборотно – сальдовую ведомость по счетам 10, 71 за декабрь 20__ г.

    Журнал хозяйственных операций по учету материально-производственных запасов и кассовых операций. 

    Дата Наименование хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб.
    02.12.20_ Акцептован счет-фактура ОАО «Камвольный комбинат» за поступившие и принятые на склад нитки (50 кг.):

    — договорная цена

    — НДС (18 %)

    (счет-фактура № 142 от 02.12.20_ г., накладная № 142 от 02.12.20_, приходный ордер № 1 от 02.12.20_)

    		      

     

    12500-00

     
    02.12.20_ Зачтен НДС после оприходования материалов (запись книги покупок)      

     
    05.12.20_ Отпущены в производство по фактической себестоимости нитки:

    — на производство ковриков для мышек (3 кг.)

    -на производство тапочек для тараканов (2кг.)

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 1, 2 от 05.12.20_)

    		      

     

     

     
    07.12.20_ Оплачен счет-фактура ОАО «Камвольный комбинат» за поступившие нитки (платежное поручение № 1 от 07.12.20_, выписка банка)      

     

     
    12.12.20_ Выдан аванс экспедитору на командировочные расходы. Командировка связана с получением инструментов на ОАО «Волховский инструментальный завод» г. Сестрорецк (приказ руководителя № 23 от 11.12.20_ г., расходный кассовый ордер № 1 от 12.12.20_ г. )     5000-00
    16.12.20_ Утвержден авансовый отчет  экспедитора по произведенным командировочным расходам:

    — билет на электричку Спб – Волхов

    — квитанция № 115 от 15.12.20_ за проживание в гостинице «Русь» (2 суток по 1000 руб.),

    — квитанция МТС за телефонные переговоры с предприятием

    — квитанция за оплату автомашины Волхов- СПб

    — суточные (3 суток)

    (авансовый отчет № 1 от 16.12.20_ г.)

    		      

    360-00

    120-00

    1500-00

    900-00
    17.12.20_ Получен в кассу  от экспедитора остаток неизрасходованной подотчетной суммы (приходный кассовый ордер № 1 от 17.12.20_ г.)      

     

     
    17.12.200 Акцептован счет-фактура ОАО «Волховский инструментальный завод» за поступившие и принятые на склад  инструменты (320 шт.):

    — договорная цена

    — НДС (18%)

    (счет-фактура № 88 от 16.12.20_ г., накладная № 88 от 16.12.20_, приходный ордер № 2 от 17.12.20_ г.)

    		      

     

     

    6400-00

     
    17.12.20_ Зачтен НДС после оприходования инструмента (запись книги покупок)      
    19.12.20_ Отпущен в производство по фактической себестоимости инструмент (20 шт.):

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 3 от 19.12.20_)

    		      

     

     
    19.12.20_ Отпущена в производство по фактической себестоимости кожа:

    — на производство ковриков для мышек (150 кв.м.)

    -на производство тапочек для тараканов (50 кв.м.)

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 4, 5 от 19.12.20_)

    		      

     

     

     
    20.12.20_ Отпущена в производство по фактической себестоимости ткань:

    — на производство ковриков для мышек (100 м.)

    -на производство тапочек для тараканов  (30 м.)

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 6, 7 от 20.12.20_)

    		      

     

     

     
    20.12.20_ Отпущена в производство по фактической себестоимости фурнитура:

    — на производство тапочек для тараканов (200 шт.)

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 8от 20.12.20_)

    		      

     

     

     
    23.12.20_ Отпущена на нужды офиса по фактической себестоимости:

    — бумага  (3 пачки)

    — бензин (50 л .)

    (Требование — накладная на отпуск материалов № 9 от 23.12.20_)

    		      

     

     

     
    25.12.20_ Отгружена  ООО «Фортуна»  краска (40 л) и выставлен счет-фактура на ее оплату:

    — общая сумма счета-фактуры, в том числе

    -НДС (18%)

    (договор № 18 от 25.12.20_, счет-фактура № 1 от 25.12.20_)

    		      

     

    4800-00

     
    25.12.20_ Списана со склада отгруженная краска по фактической себестоимости (накладная на отпуск материалов на сторону  № 1 от 25.12.20_г.)      

     

     
    26.12.20_ Акцептован счет-фактура ООО «Транспортная компания» за услуги по доставке краски до покупателя согласно договору:

    — договорная цена

    — НДС (18 %)

    (договор № 19 от 26.12.20_, счет-фактура № 74 от 26.12.20_ г., акт № 74 от 26.12.20_ )

    		      

    2000-00

     
    26.12.20_ Зачтен НДС по услугам ООО «Транспортная компания» (запись книги покупок)      
    26.12.20_ Списан финансовый результат от реализации краски

    (справка бухгалтерии)

    		      
    28.12.20_ Получены на расчетный счет денежные средства от ООО «Фортуна» за краску (платежное поручение № 82 от 27.12.20_, выписка банка)      

     

    Порядок выполнения лабораторной работы

    1. Поступление товарно-материальных ценностей и услуг оформляется с помощью документа, находящегося на закладке «Покупка» — «Поступление товаров и услуг». Заполняются четыре закладки документа: «товары» или «услуги», «счета учета расчетов», «дополнительно», «счет-фактура».
    2. Отпуск материалов в производство и на хозяйственные нужды производится с помощью документа, находящегося на закладке «Производство» — «Требование – накладная». Заполняются две закладки документа: «материалы» и «счета затрат».
    3. Зачет НДС производится с помощью формирования записей книги покупок. Можно воспользоваться «Помощником по учету НДС», который находится на закладке «Покупка» или «Продажа».
    4. Оплата поставщику производится с помощью документов, находящихся на закладке «Банк». Сначала необходимо сделать «Платежное поручение», затем подобрать его в «Выписку банка».
    5. Кассовые операции оформляются с помощью документов, находящихся на закладке «Касса». Поступление денег в кассу оформляется «Приходным кассовым ордером», выдача денег из кассы оформляется «Расходным кассовым ордером». Там же находится документ «Авансовый отчет», где заполняются две закладки: «авансы» и «прочее».
    6. Реализация материалов на сторону производится с помощью документа, находящегося на закладке «Продажа» — «Реализация товаров и услуг». Заполняются три закладки документа: «товары» или «услуги», «счета учета расчетов», «дополнительно». В нижней части документа вводится счет-фактура выданный.
    7. Получение денег на расчетный счет производится с помощью документа «Выписка банка», находящегося на закладке «Банк».
    8. Для формирования оборотно – сальдовой ведомости по счетам 10, 71 можно воспользоваться пунктом меню «Отчеты» — «Оборотно- сальдовая ведомость по счету».


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609160058

    Categories: Санкт-Петербург