-
Бухгалтерский учет БГУЭП 2013 Логинова (ООО «Перспектива»)
Состояние активов и обязательств ООО «Перспектива»» на 1 декабря 20.. г.(отчетного года)
№
Активы и обязательства Сумма (руб.) счета I вариант II вариант III вариант
01 А Основные средства 150 000 175 000 114 100 02 П Амортизация основных средств 50 000 72 500 34 400 04 А Нематериальные активы 26 500 20 000 — 05 П Амортизация НМА 12 500 8 000 — 10 А Материалы 35 000 27 000 20 000 19 А НДС по приобретенным ценностям 6 000 8 300 3 300 20 А Основное производство, всего 9 000 6 000 2 000 в том числе: изделия А 9 000 6 000 — изделия Б — — 2 000 43 А Готовая продукция 89 000 84 000 85 000 43.1 80 000 80 000 70 000 43.2 9 000 4 000 15 000 50 А Касса 600 950 1 000 51 А Расчетные счета 255 000 252 000 300 000 60 П Расчет с поставщиками и подрядчиками 38500 45 800 5 000 62 А Расчеты с покупателями и заказчиками 3200 28 000 19 850 66 П Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 40 000 40 000 50 000 68 П Расчеты с бюджетом 7800 7 800 10 800 69 П Расчеты с органами социального страхования и обеспечения 1750 2 000 5 500 70 П Расчеты с персоналом по оплате труда 28 150 9 000 23 500 71 А Расчеты с подотчетными лицами 4300 — 950 76 А Расчеты с разными дебиторами 25050 26 000 21 500 76 П Расчеты с разными кредиторами — — — 80 П Уставный капитал 241 750 244 450 257 000 82 П Резервный капитал 66000 55 000 49 000 83 П Добавочный капитал 59000 56 000 40 000 84 П Нераспределенная прибыль 30000 41 000 35 000 99 П Прибыли и убытки 25000 60 000 57 500 Итого: 1000900 1 158 800 935 400 Таблица 4 — Журнал хозяйственных операций ООО «Перспектива» за декабрь 200… г.
№
Содержание хозяйственной операции Сумма (руб.) Корресп. Счетов оп. I вариант II вариант
III вариант
Д К
1. 2. 1.
Приобретено производственное оборудование а) покупная стоимость
45 000
50000
49 800
б) НДС 18% ? ? ? 3. 2. Оплачены расходы по доставке оборудования подотчетным лицом
4 200
4 200
4 200
4. 3 Принято в эксплуатацию производственное оборудование
? ? ? 5. 3. Приобретен программный продукт а) фактическая цена приобретения
42 400
41 800
43 000
б) НДС 18% ? ? ? 6. 4. Программный продукт введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости ? ? ? 7. 5. Оплачен счет поставщика МП «Альфа» за приобретенный программный продукт ? ? ? 8. 6. Возмещен НДС из бюджета ? ? ? 9. 7. Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость
60000
80000
72 300
б) амортизация на дату выбытия 59800 79800 70 150 в) остаточная стоимость ? ? ? г) расходы по демонтажу оборудования: — начислена ЗП рабочим
1 500
1 600
1 000
-произведены отчисления на социальные нужды в установленной норме от заработной платы рабочих ? ? ? д) оприходованы на склад материалы 5 200 5 300 5 000 10. 4. Выявлен финансовый результат от выбытия оборудования ? ? ? 11. 5. Перечислен аванс поставщику материалов по договору в счет будущей поставки 22 800
25 000
30 000
12. 6. Отражен НДС с суммы выданного аванса ? ? ? 13. 7. Оприходованы материалы, поступившие от поставщика, в оплату которых был выдан аванс: — стоимость материалов
29 000
25 000
34 000
— НДС 18% ? ? ? 14. 8. Восстановлен НДС с суммы выданного аванса ? ? ? 15. 9. Зачтен ранее выданный аванс ? ? ? 16. 10. Перечислено с расчетного счета поставщику материалов в окончательный расчет ?
?
?
17. 7 Начислен процент за текущий месяц по краткосрочному кредиту, взятому на приобретение материалов 900
1 000
800
18. 8. Акцептован счет поставщика за материалы: — стоимость материалов
45 000
45 000
45 000
— НДС 18%(сверх стоимости материалов) ? ? ? 19. 9. Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов: — стоимость доставки
4 000
3 500
3 200
— НДС 18% (сверх стоимости) ? ? ? 20. 10. Перечислено с расчетного счета поставщику материалов и автотранспортной организации ? ? ? 21. 11. Возмещен НДС из бюджета по оплаченным счетам ? ? ? 22. 12. Начислена заработная плата рабочим за погрузо-разгрузочные работы пиломатериалов 7 000 6 000 6 000 23. 13. Произведены отчисления на социальные нужды в установленном размере от заработной платы грузчиков ? ? ? 24. 14. Определена фактическая себестоимость приобретенных материалов ? ? ? Х Х 25. 14. Отпущены материалы со склада и списаны по фактической себестоимости: — на производство продукции А
25 000
20 000
18 300
— на производство продукции Б 17 800 11 400 12 750 — на общепроизводственные нужды 9 000 10 000 11 000 — на общехозяйственные нужды 12 100 10 000 9 900 Итого: 26. 12. Списаны ТЗР на отпущенные материалы по покупной стоимости:
— на производство продукции А
?
?
?
— на производство продукции Б ? ? ? — на общепроизводственные нужды ? ? ? — на общехозяйственные нужды ? ? ? Итого: ? ? ? 27. 13. Начислена заработная основная плата: — рабочим за производство продукции А
30 000
34 200
28 900
— рабочим за производство продукции Б 21 700 20 000 19 300 — работникам общепроизводственного назначения 15 800 16 000 14 500 — аппарату управления 28 000 26 500 25 000 Итого: ? ? ? 28. 14. Начислена дополнительная заработная плата: — рабочим за производство продукции А
6 500
5 400
5 000
— работникам общепроизводственного назначения 5 800 4 500 4 500 Итого: ? ? ? 29. 15. Произведены отчисления на социальные нужды в установленном размере от заработной платы: — рабочих за производство продукции А
?
?
?
— рабочих за производство продукции Б ? ? ? — работников общепроизводственного назначения ? ? ? -аппарата управления ? ? ? Итого: ? ? ? 30. 16. Начислена амортизация на объекты основных средств:
— производственное оборудование продукции А
3 600
2 500
2 300
— производственное оборудование продукции Б 1 800 1 200 800 — здание цеха 1 500 1 300 1 000 — здание офиса 950 800 650 Итого: ? ? ? 31. 17. Начисление амортизации по программному обеспечению вычислительной техники, используемой в управлении предприятием 400
300
200
32. 19 Начислены пособия по временной нетрудоспособности работнику аппарата управления: — за первые 3 дня за счет средств предприятия
1 000
1 000
850
— за последующие дни болезни за счет средств ФСС 3 000 2 450 2 000 Итого: ? ? ? 33. 21. Акцептован счет Энергосбыта за электроэнергию, потребленную: — основными цехами на производство продукции А
10 000
9500
10 000
— основными цехами на производство продукции Б 9500 10100 9500 — на освещение цехов 7300 8000 7300 — службами аппарата управления 8000 7800 8000 Итого: ? ? ? 34. 22. По окончании месяца списываются общепроизводственные расходы и распределяются пропорционально основной заработной плате производственных рабочих: — на продукцию А
?
?
?
— на продукцию Б ? ? ? Итого: ? ? ? 35. 23. По окончании месяца списываются общехозяйственные расходы и распределяются пропорционально основной заработной плате производственных рабочих: — на продукцию А
?
?
?
— на продукцию Б ? ? ? Итого: ? ? ? 36. 32. Оприходована на склад выпущенная продукция по плановой (нормативной) себестоимости — продукция А
100 190
95 200
85 300
— продукция Б 99 640 90 989 80 000 Итого: ? ? ? 37. 33. Списана фактическая себестоимость готовых продукции согласно ведомости выпуска продукции — по продукции А
?
?
?
— по продукции Б ? ? ? Итого: ? ? ? Справка: незавершенное пр-во на конец месяца — по продукции А
14322
—
12 000
— по продукции Б — 14442 8 300 38. 34. Отражены отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от плановой (перерасход«+», экономия « — » — по продукции А
?
?
?
— по продукции Б ? ? ? Итого: ? ? ? 39. 35. Отгружена продукция покупателям и списана: а) плановая себестоимость
156000
145000
110000
б) отклонения фактической себестоимости от плановой ? ? ? в) по фактической себестоимости реализованной продукции ? ? ? Х Х 40. 36. Принят к оплате счет автотранспортного предприятия за доставку продукции до станции отправления и погрузку в вагоны: — стоимость доставки
13000
10000
9000
— НДС 18% ? ? ? 41. 37. Отражено списание расходов экспедитора, связанных со сбытом продукции, согласно авансовому отчету 10000
10000
10000
42. 38. Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в том числе НДС 18% 280000 250000 220000 43. 39. Начислен НДС к уплате в бюджет по реализованной продукции ? ? ? 44. 40. Списаны коммерческие расходы и включены в себестоимость продаж ?
?
?
45. 41. Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции: — прибыль
?
?
?
— убыток ? ? ? 46. 42. Поступила выручка на расчетный счет от покупателя за реализованную ему продукцию ?
?
?
47. 43. Произведены удержания из заработной платы рабочих и служащих: — НДФЛ
13260
13300
12900
— по исполнительным листам 5900 6000 7300 Итого: ? ? ? 48. 44. Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности 5 000 6 000 7 000 49. 45. Перечислено с расчетного счета кредиторам в погашение задолженности —
12 000
20 000
50. 46. Перечислено с расчетного счета а) бюджету налоги и сборы
7 800
8 000
5 000
б) внебюджетным фондам (оп.7+ оп.13 +оп.15) ? ? ? в) заработная плата на пластиковые карты 39 400 30 000 23500 51. 47. Начислен налог на прибыль за декабрь ? ? ? 52. 49. В конце года списывается прибыль отчетного периода на нераспределенную прибыль ? ? ? Всего по журналу хозяйственных операций: ? ? ?
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609240325Экономика организации (предприятия) Академия ФСИН 2014 Баранова, Гришина Бухгалтерский учет и анализ КрасГАУ 2016 Пыханова, Кочелорова, Власова, Григорьев — 1 вариант
Бухгалтерский учет БГУЭП 2013 Логинова (ООО «Перспектива»)
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609240325
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]