Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Коэфициент

0,11

0,12

0,13

0,14

0,15

0,16

0,17

0,18

0,19

0,2

Вариант

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Коэфициент

0,21

0,22

0,23

0,24

0,25

0,26

0,27

0,28

0,29

0,3

Вариант

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Коэфициент

0,31

0,32

0,33

0,34

0,35

0,36

0,37

0,38

0,39

0,4

Счет

Дебет*

Кредит*

Код

Наименование

01

Основные средства

8280370

—

02.1

Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01

—

1640500

02.2

Амортизация имущества, учитываемого на счете 03

—

9600

03

Доходные вложения в материальные ценности

86560

—

04

Нематериальные активы

73210

—

05

Амортизация НМА

—

5400

10

Материалы

494680

—

14

Резервы под снижение материальных ценностей

—

37000

19

НДС по приобретенным ценностям

40500

—

41

Товары

450000

—

42

Торговая наценка

—

36000

43

Готовая продукция

560000

—

44

Расходы на продажу

14780

—

45

Товары отгруженные

85620

—

50.1

Касса организации (в рублях)

1250

—

50.3

Денежные документы (в рублях)

540

—

51

Расчетные счета

88650

—

52

Валютные счета

65200

—

58.1

Специальные счета в банках

100000

—

58.2

Паи и акции

28500

—

59.2

Долговые ценные бумаги

—

1420

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

25000

2546960

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

826260

315000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

—

150000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

—

2550790

68

Расчеты по налогам и сборам

—

258640

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

—

850000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

—

412500

71

Расчеты с подотчетными лицами

120

2560

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

40000

—

75

Расчеты с учредителями

—

245680

76

Расчеты с равными дебиторами и кредиторами

8650

251260

80

Уставный капитал

—

1026500

81

Собственные акции

8150

—

82

Резервный капитал

—

86200

83

Добавочный капитал

—

54400

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

—

68520

86

Целевое финансирование

—

36600

97

Расходы будущих периодов

14560

—

98

Доходы будущих периодов

—

707070

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма*

1.

Акцептован счет поставщика за автомобиль, предназначенный для производственных нужд

320540

2.

Выделен НДС по приобретенному автомобилю

3.

Акцептован счет поставщика за перегон автомобиля

8560

4.

Выделен НДС по перегону автомобиля

5.

Автомобиль введен в состав ОС по первоначальной стоимости

329100

6.

Реализовано здание досугового центра. Прочий доход отражается с различными дебиторами и кредиторами

1982997

7.

Выделен НДС от продажи

8.

Списана амортизация по реализации здания досугового центра

124099

9.

Списана первоначальная стоимость досугового центра

1551236

10.

Списана остаточная стоимость здания досугового центра

1427137

11.

В результате ДТП вышел из строя автомобиль, списывая с баланса первоначальную стоимость автомобиля

272448

12.

Списывается амортизация автомобиля

201612

13.

Списана остаточная стоимость автомобиля

70836

14.

Оприходованы запасные части бывшей в употреблении, оставшейся от разборки списанного автомобиля

4359

15.

Списаны электроды, используемые при резке автомобиля

305

16.

Начислена з/п рабочему занятому на демонтаже автомобиля

1445

17.

Начислены страховые взносы на з/п работника занятого на демонтаже автомобиля

18.

Получено на расчетный счет страховое возмещение за автомобиль, пострадавший в ДТП

70000

19.

Отражен финансовый результат по чрезвычайной ситуации

1311

20.

Списана амортизационная часть безвозмездно полученного имущества

56328

21.

Начислены страховые взносы по добровольному страхованию

15000

22.

Перечислены страховые взносы с расчетного счета

15000

23.

Сумма погашенного страхового взноса отнесена на затраты основного производства

15000

24.

Отнесена на расчет с прочими дебиторами и кредиторами отрицательная деловая репутация, как прочие доходы

12823

25.

Отражена стоимость исключительного права на приобретаемый товарный знак

30000

26.

Выделен НДС по приобретаемому товарному знаку

27.

Отражены расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в роспатенте

18000

28.

Оплачены с расчетного счета расходы по регистрации договора уступки исключительного права

18000

29.

Перечислены средства с расчетного счета поставщику согласно договору уступки исключительного права на товарный знак

35400

30.

Учтено в составе нематериальных активов исключительного права на товарный знак

48000

31.

Начислена амортизация по имуществу, сдаваемого в аренду

14369

32.

С расчетного счета перечислены инвестиции в АО «Новый век» на срок 3 года

400000

33.

Зачтены авансы, выданные на капитальное строительство погашения задолженности подрядчика

25000

34.

На задолженность по расчетам с прочими дебиторами отнесена стоимость лицензии на право ведения ремонтных работ, сроком на 2 года

10650

35.

Отражен НДС по приобретаемой лицензии

36.

Оплачено с расчетного счета стоимость лицензии

12567

37.

Списана часть стоимости лицензии

6583

38.

Акцептован счет поставщика за товары, предназначенные для реализации

113600

39.

Выделен НДС по приобретаемым товарам

40.

Произведена торговая наценка на товары

17040

41.

Отражена выручка от реализации товаров

482688

42.

Начислен НДС по реализации товаров

43.

Погашена с расчетного счета задолженность поставщика за приобретаемые товары

236320

44.

Списана торговая наценка по реализации товаров

-42432

45.

Списана продажная стоимость товаров

409058

46.

Начислена з/п продавцу

15000

47.

Произведены отчисления страховых взносов от з/п продавца

4800

48.

Акцептован счет-фактуры за аренду торгового павильона

8650

49.

Выделен НДС по аренде

50.

Погашена с расчетного счета задолженность за аренду торгового павильона

10207

51.

Списаны торговые расходы на продажу

28450

52.

Отражен финансовый результат от торговой деятельности

13982

53.

Начислена амортизация НМА, занятых в основном производстве

5896

54.

Начислена амортизация НМА, используемых в управленческих целях

3417

55.

Начислена з/п работникам основного производства, изготовлявших кирпич силикатный

52630

56.

Начислена з/п ремонтникам

79950

57.

Начислена з/п работнику пункта проката имущества

3256

58.

Произведены отчисления страховых взносов от з/п работников, изготовлявших кирпич силикатный

16842

59.

Произведены отчисления страховых взносов от з/п ремонтников

60.

Произведены отчисления страховых взносов от з/п рабочего пункта проката

61.

Начислена з/п управленческому персоналу

41156

62.

Произведены отчисления страховых взносов от з/п АУП

63.

Начислено пособие по уходу за членом семьи

26354

64.

Акцептован с/ф поставщика за ТМЦ

315624

65.

Выделен НДС по поступившим материалам

66.

Списаны материалы на ремонтные работы, выполняемые хозяйственным способом

220937

67.

Списано сырье на изготовление кирпича

414494

68.

Списана краска на ремонт имущества, предназначенного для сдачи в прокат

854

69.

Акцептован с/ф поставщика за электроснабжение:

— здания цеха по производству кирпича

— прокатного пункта

— здания управления

-помещения, сдаваемого в аренду

4652

342

3864

286

70.

Выделен НДС по электроснабжению

71.

Оплачено  с расчетного счета поставщика за электроэнергию

10790

72.

Начислена амортизация помещения, сдаваемого в аренду

256

73.

Начислена амортизация основного цеха по производству кирпича

41147

74.

Начислена амортизация здания досугового центра

40332

75.

Отражен финансовый результат от продажи здания

253369

76.

Начислен транспортный налог

12766

77.

Отражено постоянное налоговое обязательство

8066

78.

Акцептован с/ф поставщика за теплоснабжение:

— здания цеха по производству кирпича

— прокатного пункта

— здания управления

-помещения, сдаваемого в аренду

57840

1240

39864

6230

79.

Выделен НДС по услугам теплоснабжения

80.

Оплачено с расчетного счета поставщика за теплоэнергию

124105

81.

Отражена выручка по реализации готовой продукции (кирпича)

918785

82.

Отражена выручка по выполненным ремонтным работам

375624

83.

Отражена выручка за предоставленные услуги проката

186543

84.

Начислен НДС от продажи продукции, работ и услуг

85.

Отражена выручка от сдачи имущества в аренду

36450

86.

Начислен НДС от сдачи имущества в аренду

87.

Акцептован с/ф поставщика за водоснабжение:

— здания цеха по производству кирпича

— прокатного пункта

— здания управления

-помещения, сдаваемого в аренду

21642

840

13564

1060

88.

Выделен НДС по услугам водоснабжения

89.

Списаны командировочные расходы на управленческие нужды

21008

90.

Аннулированы выкупленные собственные акции по номинальной стоимости

8000

91.

Отражена разница между фактическими затратами на выкуп собственных акций и их номинальной стоимостью

150

92.

Произведены отчисления в уставный капитал за счет нераспределенной прибыли

7622

93.

Оприходован кирпич силикатный, выпущенный цехом по фактической себестоимости

630143

94.

Списана фактическая себестоимость реализованного кирпича

683626

95.

Списана фактическая себестоимость прокатного пункта

21943

96.

Списана фактическая себестоимость сданных ремонтных работ

326471

97.

Отражен финансовый результат:

-от продажи готовой продукции

— от оказания ремонтных работ

— от оказания услуг прокатного пункта

95006

8145

136143

98.

Перечислена с расчетного счета нераспределенная прибыль прошлых лет на благотворительные цели

103098

99.

Списаны коммерческие расходы по упаковке товаров

9260

100.

На специальный счет в банке получены средства целевого финансирования

50000

101.

Получены со специального счета в кассу бюджетные средства целевого финансирования

50000

102.

Выданы из кассы средства целевого финансирования

50000

103.

Восстановлен резерв под списание стоимости готовой продукции

28000

104.

Образован резерв по сомнительным долгам

156248

105.

Поступила в кассу дебиторская задолженность покупателя

48650

106.

Поступила дебиторская задолженность покупателя на расчетный счет

586456

107.

Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит

650000

108.

Списаны % за пользование краткосрочного кредита банка

45620

109.

Погашена задолженность по краткосрочным кредитам с расчетного счета

320518

110.

Получена с расчетного счета в кассу на выплату з/п

470560

111.

Выдана из кассы з/п

425620

112.

Не выданная з/п депонированных

44940

113.

Сдана на расчетный счет выручка и депонированная з/п

93590

114.

Получены с расчетного счета в кассу на командировочные расходы

25640

115.

Выдано из кассы на командировочные расходы

25640

116.

Списаны управленческие общехозяйственные расходы

155392

117.

Перечислены с расчетного счета страховые взносы

130154

118.

Начислен условный расход по налогу на прибыль

40129

119.

Перечислен с расчетного счета налог на прибыль

62300

120.

Поступила на расчетный счет предоплата от покупателей

550600

121.

Начислен НДС с аванса

122.

Зачтена сумма НДС по приобретенным ценностям

123.

Произведено закрытие счета 90 (списаны управленческие и коммерческие расходы)

164652

124.

Закрытие счета 91

122141

125.

На валютный счет получен аванс от покупателя

75000

126.

Начислен НДС с аванса

127.

Начислен отложенный налоговый актив

50000

128.

Списан отложенный налоговый актив

40000

129.

Начислено отложенное налоговое обязательство

15000

130.

Списано отложенное налоговое обязательство

12000

131.

Произведена дооценка производственного оборудования

62700

132.

Доначислена амортизация по дооцененому оборудованию

28215

133.

Произведена реформация баланса, прибыль отчетного года перенесена на счет 84

156678