-
Бухгалтерский учет ФУпПРФ 2016 (сквозная задача ОАО)
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО
на 1 декабря 201Х года
№
Наименование счета Сумма Счета дебет Кредит
01 Основные средства 24.950.000 02 Амортизация основных средств 12.230.500 04 Нематериальные активы 1.670.000 05 Амортизация нематериальных активов 295.000 07 Оборудование к установке 740.000 08 Вложения во внеоборотные активы 1.650.000 10 Материалы 2.263.000 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 153.305
20 Основное производство 25.100 43 Готовая продукция 1.291.730 50 Касса 51.500 51 Расчетные счета 6.599.000 58 Финансовые вложения 1.080.500 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1.005.000 62 Расчеты с покупателями и заказчиками 2.170.745 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 305.000 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 1.000.000 68 Расчеты по налогам и сборам 395 800 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 127.300
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 306.100 71 Расчеты с подотчетными лицами 920 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 1.200 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 15.000
3.800
80 Уставный капитал 23.200.000 83 Добавочный капитал 500.000 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 795.079 99 Прибыли и убытки 2.498.421 ИТОГО: 42.662.000 42.662.000 Таблица 3 — Перечень хозяйственных операций за декабрь 201X года
№
операции
Дата операции Содержание операции 1 вариант 2 вариант 3 вариант Корреспонденция счетов Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
Сумма (руб.)
дебет кредит
01.12 Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
б) налог на добавленную стоимость
ИТОГО
360.000
64.800
424.800
470.000
84.600
554.600
520.000
93.600
613.600
01.12 Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм кладовщиком Резцовой Е.А., включена в себестоимость материалов 920 920 920 01.12 Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха 150.000 740.000 420.000 02.12 Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ
б) налог на добавленную стоимость
100.000
18.000
190.000
34.200
175.000
31.500
03.12 Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленной амортизации на дату списания
в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах)
г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования
760.000
710.000
…
60.000
760.000
760.000
—
15.000
760.000
710.000
…
37.000
04.12 Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования
б) налог на добавленную стоимость
—
66.000
11.880
100.000
18.000
04.12 Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани 85.000 85.000 85.000 05.12 Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: — здание цеха
— производственное оборудование
ИТОГО
1.100.000
198.000
1.298.000
850.000
153.000
1.003.000
1.600.000
400.000
2.000.000
08.12 Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве
б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
г) на упаковку продаваемой продукции
ИТОГО
340.000
60.000
50.000
15.000
465.000
300.000
85.000
97.800
8.000
490.800
320.000
70.000
40.000
10.000
440.000
09.12 Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания
б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом
в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции
д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам
ИТОГО
—
140.000
42.000
28.000
37.800
247.800
194.000
160.000
37.000
5.500
71.370
467.870
30.000
155.000
35.000
10.000
41.400
271.400
10а 10.12 Приняты к учету по цене возможного использования возвратные материалы из основного производства 17.000 19.000 18.000 11.12 Начислена пошлина за регистрацию патента за новый способ получения высокопрочной ткани 500 500 500 12.12 Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.
б) проценты за краткосрочные кредиты банка
в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани
г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль
д) налог на доходы физических лиц
е) взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования за ноябрь 200Х г.
з) алименты, удержанные по исполнительным листам
и) в погашение краткосрочных кредитов банка
ИТОГО
1.149.000
13.000
500
34.000
38.600
108.000
4.150
130.000
1.477.250
1.206.000
14.000
500
—
40.400
111.500
1.900
140.000
1.514.300
1.276.000
15.000
500
32.000
42.600
115.000
3.050
150.000
1.634.150
12.12 Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы 295.000 300.000 305.000 12.12 Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г.
б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы:
экспедитору Федченко А.С.
технологу Ахатовой А.Р.
ИТОГО
245.000
2.800
12.000
259.800
250.000
2.600
9.000
261.600
255.000 4.000
8.500
267.500
14.12 Депонирована невыданная заработная плата 61.100 56.100 51.100 14.12 Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита 35.200 38.400 37.500 17.12 Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию
б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)
ИТОГО
2.000.000
10.000
2.010.000
1.900.000
10.000
1.910.000
2.100.000
10.000
2.110.000
18.12 Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)
б) недостача готовой продукции на складе
в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо
7.200
—
—
3.600
1.100
1.100
1.200
2.500
2.500
21.12 Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы): а) Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету
б) Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды Федченко А.С.
7.000
2.500
7.100
1.000
8.000
2.000
21.12 Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахматовой А.Р. 22.12 Получен кредит (на 10 месяцев) 100000 110000 120000 23.12 Учтены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А.С. 300 1.600 2.000 25.12 По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены — — 45.600 28.12 Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу «Роса» за акции — — 45.600 31.12 Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Х г.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
д) пособия по временной нетрудоспособности
е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
205.000
95.000
22.000
12.000
6.000
10.000
350.000
215.000
70.000
45.000
17.000
3.000
10.000
360.000
225.000
80.000
32.000
8.000
10.000
10.000
365.000
31.12 Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц
б) по исполнительным листам (алименты)
в)удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица
г) удержана признанная работницей Федченко А.С. и не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери
ИТОГО
34.200
4.100
1.200
300
39.800
35.400
2.900
2.300
600
41.200
37.100
6.600
3.700
2.000
49.400
31.12 Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 30% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 201Х г. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве
б) за обслуживание и управление цехами
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание процесса сбыта продукции
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
31.12 Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Х г. (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве
б) за обслуживание и управление цехами
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание процесса сбыта продукции
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
30. 31.12 Начислены проценты по краткосрочным кредитам 13.000 14.000 15.000 31. 31.12 Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить) …
…
…
32. 31.12 Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка) …
…
…
31.12 Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
ИТОГО
200.000
55.000
255.000
230.000
37.000
267.000
245.000
30.000
275.000
31.12 Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 34.000 27.000 29.000 31.12 Учтены общепроизводственные расходы в себестоимости выпущенной продукции (сумму определить) …
…
…
31.12 Учтена на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 45.700 руб.) …
…
…
31.12 Учтена сумма общехозяйственных расходов в себестоимости проданной продукции в качестве (сумму определить) …
…
…
31.12 Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах
б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости
2.065.000
1.480.000
2.348.200
1.548.832
2.655.000
1.620.000
31.12 Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) …
…
…
31.12 Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) …
…
…
31.12 Учтён финансовый результат от продаж продукции за декабрь (сумму определить) … … … 31.12 Учтен финансовый результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) … … … 31.12 Начислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% (сумму определить при заполнении Отчета о финансовых результатах — Приложение 4) …
…
…
31.12 Учтена чистая прибыль отчетного года (сумму определить) … … …
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609041241Расчетно-графического задания по дисциплине «Управление издержками» Бухгалтерский учет (сквозная задача ООО «Каролина»)
Бухгалтерский учет ФУпПРФ 2016 (сквозная задача ОАО)
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609041241
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]