Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

600 000

Амортизация основных средств

300 000

Нематериальные активы

400 000

Амортизация нематериальных активов

100 000

Уставный капитал

2 000 000

Прибыли и убытки

790 000

Основное производство

200 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

40 000

Расчеты с бюджетом

2 000

Готовая продукция

150 000

Расчеты с персоналом по оплате труда

58 200

Касса

200

Краткосрочные кредиты банка

100 000

Расчетный счет

2 000 000

Материалы

40 000

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

1.Поступили с расчетного счета денежные средства в кассу:

1.1 заработную плату работникам;

1.2 хозяйственные нужды

58 200

4 000

2.Акцептован счет деревообрабатывающего комбината (ДОК №5)по договору № 144/15 за фанеру

2.1 Стоимость фанеры

2.2 НДС

200 000

36 000

3.Акцептован счет №12/124 поставщика за комплектующие (ООО «МОСТ») изделия

3.1 стоимость комплектующих изделий

3.2 НДС

50 000

9 000

4. Произведена из кассы выплата заработной платы работникам организации

58 200

5.Произведены выплаты из кассы организации на хозяйственные нужды:

5.1 товароведу Масковой О.О.

5.2 товароведу Калугину Н.Н.

2 100

1 900

6.Перечислено с расчетного счета поставщикам за поставленные материальные ценности:

6.1 Деревообрабатывающему комбинату по договору № 144/15;

6.2 ООО «МОСТ»

7.НДС предъявлен к возмещению из бюджета по приобретенным материальным ценностям

8.Получен станок от поставщика (фирма «ЛОК»)

8.1 стоимость станка по счету-фактуре

8.2 НДС

30 000

5 400

9.Акцептован 11 марта счет ЗАО «Трансавто» за транспортные услуги по доставке станка 9.1стоимость услуги по счету-фактуре

9.2 НДС

10 000

1 800

10.Токарный станок введен в эксплуатацию 12 марта

11.Перечислено поставщику за

11.1 станок

11.2 транспортные услуги

12. Предъявлен НДС к возмещению из бюджета

13. Начислена заработная плата:

13.1 рабочим основного производства;

13.2 администрации цехов основного производства;

13.3 администрации персонала заводоуправления;

13.4 рабочим вспомогательного производства

100 000

20 000

7 000

10 000

14. Начислены страховые взносы на заработную плату:

14.1 рабочих основного производства;

14.2 администрации цехов основного производства;

14.3 администрации персонала заводоуправления;

14.4 рабочих вспомогательного производства

15.Масковой О.О. приобретены материалы

2 100

16. Приобретены канцелярские принадлежности для общехозяйственных нужд Калугиным Н.Н.

1 500

17.Остаток аванса, выданный подотчетному лицу, сдан в кассу организации

18. С начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

19. Страховые взносы перечислены во внебюджетные фонды

20. Налог на доходы физических лиц перечислен в бюджет

21.Начислена амортизация по

21.1 основным средствам, используемым в основном производстве;

21.2 нематериальным активам, используемым в основном производстве

50 000

10 000

22.Списаны на затраты основного производства следующие затраты:

22.1 вспомогательного производства;

22.2 общехозяйственные расходы;

22.3 общепроизводственного назначения