Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

2560000

Амортизация основных средств

1336800

Материалы

304700

Отклонения в стоимости материалов

40500

Основное производство

410000

Готовая продукция

240000

Касса

1000

Расчетный счет

4509000

Расчеты с поставщиками

1358000

Расчеты с покупателями

500000

Краткосрочные кредиты и займы

380000

Расчеты по налогам и сборам

2000

Расчеты по социальному страхованию

78350

Расчеты с персоналом по оплате труда

521400

Расчеты по депонированным суммам

21000

Расчеты с прочими кредиторами

90000

Уставный капитал

4000000

Нераспределенная прибыль

597650

Наименование счета

Сумма, руб.

Производство женских сумок

200000

Производство мужских сумок

210000

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

1.1

Вследствие физического износа списано оборудование (паровая установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

-первоначальная стоимость

200000

1.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации паровой установки

159800

1.3

-остаточная стоимость

?

1.4

-расходы по демонтажу:

• — оплата труда

— страховые взносы

1400

?

1.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

8300

2

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

525000

3

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

2000

4

Выдано в подотчет инженеру Лобову А.П. на приобретение жилья

1200 руб.

5

Выдана из кассы заработная плата

?

6.

6.1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

счет-фактура № 89 ООО «Кожа натуральная»

• — фактурная стоимость

— НДС

556 000

?

6.2

счет № 176 ЗАО «Фактура»

• — фактурная стоимость

— НДС

40000

7200

6.3

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

7.

7.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

— ООО «Кожа натуральная» (счет № 89 от 10.04.14 г.)

?

7.2.

— ЗАО «Фактура»

?

8.

8.1

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

— ООО «Кожа натуральная»

500000

8.2

— ЗАО «Фактура»

40000

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

— пошива женских сумок

150000

10.2

— пошива мужских сумок

110000

10.3

— хозяйственных нужд производственных подразделений

118500

10.4

— нужд управления

130000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

— пошива женских сумок

— пошива мужских сумок

— хозяйственных нужд производственных подразделений

— нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

— рабочим за пошив женских сумок

520000

12.2

— рабочим за пошив мужских сумок

620000

12.3

— рабочим, обслуживающим оборудование

400000

12.4

— персоналу цехов

490000

12.5

— управленческому персоналу

180000

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

— рабочим за пошив женских сумок

— рабочим за пошив мужских сумок

— рабочим, обслуживающим оборудование

— персоналу цехов

— управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

— НДФЛ

?

14.2

— по исполнительным листам (алименты)

64300

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

1 700 000

16.

16.1

Выдано из кассы:

— заработная плата работникам

1566 000

16.2

-подотчетным лицам (товароведу Литовке С.Н.) на командировочные расходы

87800

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

Начислена амортизация:

— производственного оборудования

558000

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

33000

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

17200

20.

Распределены между изделиями (женские и мужские сумки) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

• — женских сумок
• — мужских сумок

?

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

— мужские сумки

— женские сумки

500000

500000

22

Списана фактическая себестоимость готовой продукции:

— мужские сумки

— женские сумки