Номер и наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

01 «Основные средства»

380 000

02 «Амортизация основных средств»

112 500

10 «Материалы»

52 400

19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»

7300

20  «Основное производство»

43 000

43 «Готовая продукция»

13 570

50 «Касса»

7100

51 «Расчетные счета»

52 500

58.2 «Краткосрочные финансовые вложения»

48 300

60 «Расчеты с поставщиками  и подрядчиками»

145 400

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

106 830

41 000

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

25 300

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

70 000

24 000

80 «Уставный капитал»

423 000

99 «Прибыли и убытки»

9800

Итого:

781 000

781 000

Наименование
документа

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1. Выписка банка, счет-фактура

Поступили и зачислены на расчетный счет:

а) денежные средства от покупателей за отгруженную в прошлом месяце продукцию

б) платежи от разных дебиторов

106 830

70 000

2. Выписка банка, платежное поручение

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие в прошлом месяце материалы

145 400

Расчет

Налог на добавленную стоимость по оплаченному счету поставщика предъявлен к возмещению из бюджета

22 175

3. Расчет, инвентарные карточки

Начислена амортизация объектов основных средств общехозяйственного назначения по установленным нормам

1600

4. Договор аренды, счет-фактура

Начислена сумма арендной платы за аренду склада (в том числе НДС – 1464 руб.)

9600

5. Денежный чек, приходный кассовый ордер

Поступила в кассу с расчетного счета сумма на выплату заработной платы и хозяйственные расходы

20 000

6. Платежная ведомость

Выдана заработная плата персоналу организации за прошлый месяц

23 000

7. Расходный кассовый ордер

Выданы под отчет из кассы организации Д. Н. Платонову денежные средства на приобретение канцелярских принадлежностей

1700

8. Лимитно-заборные карты

Отпущены со склада в основное производство материалы

41 400

9. Расчетно-пла-тежная ведомость

Начислена заработная плата работникам основного производства

21 400

10. Расчетно-платежная ведомость

Произведены отчисления единого социального налога от начисленной заработной платы (суммы определить):

а) на социальное страхование работников (2,9 %)

б) пенсионное обеспечение работников (22 %)

в) медицинское страхование работников (5,1 %)

12.Приходная накладная

Оприходованы на склад по фактической производственной себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства

110 000

13. Счет-фактура

Отгружена со склада готовая продукция покупателям в счет ранее поступивших авансовых платежей (в том числе НДС – 6252 руб.)

41 000

14. Расходная накладная

Списана производственная себестоимость отгруженной и реализованной продукции

33 800

15. Выписка банка

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

а) управлению «Горэнерго» за потребленную электроэнергию

12 400

4800

16. Счет-фактура

Отгружена покупателям продукция

45 000

17. Накладная

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

40 000