-
Бухгалтерский учет (лабораторный практикум ОАО «Дружба»)
Задание для выполнения практической части контрольной работы
Таблица 8 — Баланс ОАО «Дружба» на 1 января 200__г. (тыс. руб.)
Разделы и статьи баланса Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Актив 1. Внеоборотные активы Основные средства (01, 02) 33971 5920 7073 20964 10915 18942 4721 23999 4586 16612 Незавершенное строительство (08) 1947 68 329 265 682 199 95 4199 Долгосрочные финансовые вложения (58) 1 4 Итого по разделу 1. 35919 5988 7402 21229 11597 18942 4721 24202 4681 20811 Оборотные активы Запасы
6604
2887
2252
1735
644
1025
681
4628
431
8238
В том числе: сырье, материалы (10) 1868 713 1007 742 439 318 203 1922 156 2451 строительные материалы (10) 3803 1873 633 854 106 495 430 2416 217 5024 затраты в незавершенном производстве (20) 800 168 610 139 99 212 48 280 56 510 готовая продукция (43) 133 133 2 10 2 253 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 2781 434 63 11 158 10 672 146 312 Краткосрочные финансовые вложения (58) 17 1 1 2 Денежные средства (51) 286 58 106 44 43 34 15 834 29 12 Прочие оборотные активы 12 2 35 10 1 Итого по разделу 2 9688 3392 2423 1814 709 1218 706 6136 606 8562 БАЛАНС 45607 9380 9825 23043 12306 20160 5427 30338 5287 29373 Пассив А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3. Капитал и резервы Уставный капитал
14
16
6
9
5
6
7
8
3
31
Добавочный капитал 43326 8410 10507 24028 14538 22297 3095 40502 5684 26938 Фонд социальной сферы 4025 15 2759 163 2489 3182 2675 550 629 Непокрытый убыток прошлых лет 9360 372 3288 5129 3665 6631 3064 25236 2687 9830 Продолжение таблицы 8 Итого по разделу 3. 38005 8069 7225 21667 11041 18161 3220 17949 3550 17768 4. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты
958
583
396
70
316
400
361
1175
178
721
Итого по разделу 4 958 583 396 70 316 400 361 1175 178 721 5. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты
1673
172
130
190
191
205
1338
146
940
Кредиторская задолженность 2691 178 1963 1176 759 1408 1641 9876 1413 9944 в том числе: поставщики и подрядчики (60)
915
104
905
282
185
174
1071
3441
202
2677
задолженность перед персоналом организации (70) 351 50 339 39 35 61 104 148 141 535 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 974 18 511 654 464 1166 390 5739 942 5252 задолженность перед бюджетом (68) 285 6 162 201 75 7 47 286 122 997 прочие кредиторы (71) 166 46 29 262 6 483 Резервы предстоящих расходов 2280 550 69 Итого по разделу 5 6644 728 2204 1306 949 1599 1846 11214 1559 10884 БАЛАНС 45607 9380 9825 23043 12306 20160 5427 30338 5287 29373 Таблица 9 — Данные из инвентаризационных описей на начало года (тыс. руб.)
Наименование Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 01 «Основные средства» 68050 15335 15716 27054 17256 46090 13144 100594 12477 68227 Счет 02 «Амортизация основных средств» 34079 9415 8643 6090 6341 27148 8423 76595 7891 51615 Незавершенное производство Строительство дома № 617 Всего затрат 426 68 332 52 62 131 19 99 37 319 В том числе заработная плата 157 58 141 19 28 14 2 35 35 144 Строительство дома № 618 Всего затрат 374 100 278 87 37 81 29 181 19 191 В том числе заработная плата 129 30 134 21 11 51 7 41 3 22 Незавершенные вложения во внеоборотные активы (08) Строительство столярного цеха Всего затрат 780 42 110 177 457 83 56 2136 В том числе строительные материалы 90 7 55 5 27 40 28 68 Строительство прочих объектов для собственных нужд Всего затрат 1167 26 219 88 225 116 39 2063 В том числе строительные материалы 25 3 35 4 15 5 9 115 Плановая себестоимость и учетные цены, руб. 1 м 2 жилой площади 28 21 22 25 26 27 29 22 25 26 Тонно-километр 6 6 5 4 9 6 6 5 4 9 Киловатт-час 4 4 3 2 5 4 4 3 2 5 Таблица 10 — Хозяйственные операции за январь-декабрь, руб.
Документы и содержание операции Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Поступили от ЗАО «Дорога» по счету-фактуре № 285 материалы 4835 5613 4011 2501 1816 1713 3811 2512 3748 4625 2. Поступили от Смоленского объединения стойтехники а) по счету-фактуре № 315 инструмент и мелкий инвентарь
1649
1512
1711
1843
1920
2118
1918
1713
1443
2018
б) по счету-фактуре № 380 запасные части по прейскурантным ценам 2129 2219 348 2043 1926 1986 1846 2514 2483 1511 3. Поступили от Смоленского завода «Стройматериалы» по счету-фактуре № 215 разные строительные материалы 11364 10841 9514 9984 9713 11148 10813 9461 12011 12102 4. Поступил от Смоленского леспромхоза по счету-фактуре № 518 строительный лес 6000 5614 4814 3983 4126 5126 5787 4926 4818 6011 5. Принят к оплате счет от Смоленского межхозяйственного предприятия № 181 за материалы 3400 2511 3000 2618 3111 2911 3218 3312 4011 2743 6. Принят к оплате счет от Смоленского энергосбыта № 112 за электроэнергию в количестве 342 600 кВт.ч 3426 4811 2511 4301 4404 3201 3126 4811 1529 1748 7. Принят к оплате счет от Смоленского объединения стойтехники 218 за капитальный ремонт в том числе:
а) за ремонт эксковатора
510
490
801
527
613
726
804
712
420
391
б) за ремонт грузовых автомашин 900 800 711 451 613 711 891 625 748 930 8. Принят к оплате счет от Смоленского магазина счет № 81, в том числе: а) за 2 телевизора и мебель для клуба
11214
15545
11554
11687
15999
15421
15611
15814
18979
15610
б) за канцелярские товары 215 133 211 245 256 566 121 155 784 491 9. Принят счет от ООО «Каменской» № 287 за строительные машины 12457 15458 14516 18917 17814 16513 14711 13614 13513 14516 10. Принят счет от Смоленского 14504 14565 45806 47817 45168 15689 487212 156419 145618 145615 Продолжение таблицы 10 объединения стройтехники № 11 за купленные основные средства 11. Принят к оплате от Брянского областного объединения стройтехники счет-фактура № 1069 за бульдозер 320012 314612 294623 401111 410115 391845 301178 294878 261796 250150 12. Произведена продажа строительных материалов АО «Смолсторйо» 1141 18170 14190 15170 17350 16840 19250 20210 11040 15410 13. Проданы основные средства первоначальной стоимостью
19500
19128
12325
15611
12501
14518
1639
17825
17893
12154
амортизация 1892 1109 1211 2515 1252 1443 1815 17859 1411 1584 цена реализации (без НДС) 3052 2245 3245 3478 1145 1477 4722 1491 1471 1744 14. Списываются израсходованные на текущий ремонт строительные материалы: А) здания электростанции
545
454
783
798
141
784
156
785
151
162
Б) построек и сооружений общепроизводственного назначения по строительству дома № 617, 618 1198 1047 4369 7814 9514 9610 9811 7812 784 614 В) построек и сооружений общепроизводственного назначения по строительству дома № 619, 620 3445 1458 4715 1712 1646 1878 1456 1147 1047 1196 Г) построек и. сооружений общехозяйственного назначения 3011 1448 1989 1494 1787 1565 1467 1898 1877 1699 Д) здания гаража 1237 1258 1489 1566 1898 1783 1986 1786 1895 1566 Е) здания столярного цеха 1565 1589 1786 1657 1452 1325 1254 1254 1475 1233 15. Отпущен для распиловки в столярный цех лес круглый 450 м 1511 1211 1507 1126 1245 1241 1257 1231 1245 1253 16. Переданы со склада в эксплуатацию материалы, в том числе: А) на дом № 617
221
212
163
713
961
362
912
513
613
911
Б) на дом № 618 303 321 784 964 967 953 963 784 964 637 В) для закладки фундамента дома № 619 194 621 996 984 396 919 519 899 969 853 Г) для формирования площадки для дома № 620 118 161 181 181 410 611 511 611 811 410 Д) на электроснабжение 189 296 251 295 158 1845 278 452 852 622 Е) на общепроизводственные нужды 485 154 454 454 968 844 744 754 714 748 Продолжение таблицы 10 домов № 617, 618 Ж) на общепроизводственные нужды домов № 619, 620 562 655 655 455 412 855 855 855 965 622 З) на общехозяйственные нужды 312 353 455 455 634 453 853 965 745 854 И) на содержание детского сада и детских яслей 725 121 456 456 652 857 961 846 746 622 17. На основании путевых листов, учетных листов трактористов-машинистов списываются горючее и смазочные материалы по учетным ценам на работу: а) на заправку легковых автомашин, используемых работниками домов № 617, 618
282
118
113
818
893
128
318
913
118
198
б) то же, домов № 619 и 620 151 512 118 525 656 615 545 158 155 656 в) на заправку легковых автомашин, используемых для общехозяйственных целей 951 2511 565 478 893 1259 1211 455 968 143 18. Списывается израсходованное горючее на доставку приобретенных машин своим ходом. (бюльдозер) 131 112 155 154 611 457 479 638 965 454 19. Списываются израсходованные запасные части по прейскурантным ценам на текущий ремонт: А) техники, обслуживающей дом № 617
251
154
148
169
167
714
545
145
416
916
Б) то же, дом № 618 145 462 633 969 853 861 944 353 129 453 В) столярной мастерской 689 451 142 362 451 626 451 412 122 631 20. Начислена и распределена амортизация по основным средствам, используемым: А) дом № 617
731
263
653
773
963
953
673
763
253
573
Б) дом № 618 896 561 456 851 965 365 458 789 456 852 В) дом № 619 1021 923 932 1802 992 792 492 1102 992 692 Г) дом № 620 1568 1196 1946 1856 1216 1346 1356 1316 1246 1356 Д) в столярном цехе 1481 1128 968 1648 1618 968 988 1848 1818 918 Е)в электроснабжении 1200 906 1360 1260 929 1360 1260 960 1430 1520 Ж) общепроизводственного назначения дом № 617, 618 228 129 199 250 1452 1569 126 205 1945 205 Продолжение таблицы 10 З) общепроизводственного назначения дом № 619, 620 165 665 1362 1621 645 1563 665 166 65 64 И) общехозяйственного назначения 123 952 252 633 945 142 149 123 329 122 К) в детском саду и детских яслях 812 329 326 528 529 526 639 858 969 7612 Л) в строительстве для собственных нужд 512 425 514 478 425 423 452 585 964 965 21. Начислены страховые платежи по страхованию имущества в том числе
А) дом № 617
172
154
657
617
515
79
915
917
915
557
Б) дом № 618 554 255 365 554 258 364 254 545 346 245 В) дом № 619 157 168 149 159 168 148 148 158 167 174 Г) дом № 620 201 102 152 82 190 192 190 290 190 152 Д) столярный цех 457 589 857 857 967 969 959 859 785 756 Е) транспорт 445 165 546 662 455 474 585 586 569 489 Ж) электроснабжения 150 651 561 451 471 581 998 859 510 691 З) общепроизводственного назначения дом № 617, 618 386 896 869 358 858 858 858 358 638 657 И) то же, дом № 619, 620 108 194 49 480 914 954 610 940 514 612 Л) общехозяйственного назначения 206 130 620 214 615 216 518 819 956 712 22. Акт страховой компании «АС». Начислено страховое возмещение за погибшие материалы 209 184 196 817 919 271 414 516 85 633 23. Начислена и распределена оплата труда А) дом № 617
15012
55140
18550
56140
56150
96140
85150
69140
58150
45140
Б) дом № 618 15745 65117 85157 85117 85157 95117 52157 41117 45157 65117 В) дом № 619 89120 12130 32120 65130 45120 85130 74120 56130 85120 14130 Г) дом № 620 11705 11715 12705 13715 14705 15715 16705 17715 71905 18715 Д) столярный цех 10545 11115 13545 12515 51445 51515 16545 17515 17545 18515 Е) транспорт 1240 1043 1140 1343 1440 1543 1640 1743 1840 1943 Ж) электроснабжения 37512 31215 32175 35215 58375 56315 58375 54315 89375 45315 З) общепроизводственного назначения дом № 617, 618 6858
4578
6268
7478
1268
8978
2568
3678
8468
9678
И) то же, дом № 619, 620 1250 9561 4590 5891 5890 5691 8590 9691 7490 8591 Л) общехозяйственного назначения 15011 12367 13250 15667 15850 19667 17450 14567 15250 10267 М) содержание детского сада и детских 310 150 256 156 1564 1230 10 25 15 14 Продолжение таблицы 10 яслей Н) капитальные вложения (строительство столярного цеха № 2) 1710 1230 4651 2204 1514 1070 1350 1465 2220 5154 О) рабочим по доставке купленных материальных ценностей 3110 1312 1455 1565 1451 3121 1413 3145 4156 5145 П) рабочим, занятым на реализации продукции 5056 6051 7047 8045 9089 5045 6056 7110 1280 9045 Р) рабочим, занятым на ликвидации основных средств 1112 1556 1652 1756 1845 1121 1552 1216 1127 1258 24. Начислен единый социальный налог с заработной платы рабочих (26%). 25. Удержаны из заработной платы наемных строительных рабочих подоходный налог 1122 1561 1358 1689 1485 1965 1565 1778 1788 1656 26. Относится на соответствующие отрасли хозяйства и других потребителей стоимость работ и услуг вспомогательных производств по плановой себестоимости: Транспорт. Отработано всего 43920 тонного километров, в том числе:
А) дом № 617 — 340 т км Б) дом № 618 — 4040 т км
В) дом № 619 — 10300 т км
Г) дом № 620— 14840 т км
Д) столярный цех — 380 т км
Е) на общепроизводственные цели дом № 617, 618 — 5480 т км
Ж) то же, дом № 620, 619- 4500 т км
З) на общехозяйственные цели (хозяйственные расходы) — 1300 т км
Ж) на строительство столярного цеха № 2— 400 т км
К) на реализацию услуг на сторону — 2140 т км
Л) на детский сад и детские ясли — 100 т км
Продолжение таблицы 10 М) на ликвидацию основных средств — 100 т км 27. Сдан дом № 617 1515 1456 689 1889 1745 2589 1445 1678 1874 1778 28. Сдан дом № 618 3545 1278 1489 1636 455 3585 1296 1485 1645 596 32. Причитается с разных дебиторов за оказанные услуги по строительству: А) за дом № 618
192450
121450
192012
121125
192125
121025
193622
121120
192120
121021
Б) за дом № 617 19663 19785 19815 19985 199585 919465 19125 19247 19312 19525 В) за предоставленные услуги транспорта 9096 9112 9263 9312 9445 9502 9251 6891 9712 9889 33. Получены в кассу: А) для оплаты труда работников с расчетного счета в банке
19560
8560
19230
8890
19621
8456
9012
18000
10895
10258
Б) возврат неиспользованных подотчетных сумм. 15890 — 1150 — — — 5891 2560 691 5601 В) взносы родителей за содержание детей в детском саду и яслях хозяйства 145 651 691 851 741 251 361 451 981 451 34. Выданы из кассы денежные суммы: А) работникам в порядке оплаты труда
19460
8550
19130
8090
19021
8406
9002
17000
10805
10208
Б) в подотчет 156 196 156 451 201 136 169 198 165 145 В) премия работникам 212 213 214 215 216 172 218 192 202 252 Г) сдано на расчетный счет в банке 35. Поступили денежные средства на расчетный счет хозяйства в банке: А) от покупателей
62316
45615
89616
45615
65616
58615
45616
23615
12616
12615
Б) от страховой компании страховое возмещение за погибшие от стихийных бедствий прочие материалы 209 184 196 817 919 271 414 516 85 633 36. Перечислены с расчетного счета в банке: А) УФК по Смоленской области уплату подоходного налога хозяйства
1122
1561
1358
1689
1485
1965
1565
1778
1788
1656
Б) страховой компании «АС» в уплату страховых платежей В) ЗАО «Дороги» по счету-фактуре № 285 Продолжение таблицы 10 за материалы Г) Смоленскому объединению стройтехники по счетам-фактурам № 315, 380, 218 за запасные части и мелкий инвентарь Д) Смоленскому заводу «Стройматериалы» по счету- фактуре № 215 за строительные материалы для текущих ремонтов Е) Смоленкому энергосбыту по счету-фактуре № 112 за электроэнергию Ж) по заявлению на аккредитив для расчетов за материалы выставлен аккредитив № 28 3400 2511 3000 2618 3111 2911 3218 3312 4011 2743 З) по заявлению получена лимитированная чековая книжка 1056 1578 1656 1412 1314 1215 1156 1745 1120 812 И) перечислено на основании платежного поручения № 58 Смоленскому магазину № 81 37. Оплачено с аккредитива № 28 за материалы 38. По заявлению № 45 выставлен аккредитив за счет долгосрочной ссуды 6561 5580 1506 2607 2518 4879 1252 1211 4563 8524 39. По авансовому отчету № 16 израсходовано главным инженером Черняевым В. И. На командировочные расходы 1506 12555 1479 1588 1264 1455 1236 1472 1593 1251 40. По авансовому отчету № 15 израсходовано Фоминым Т. И. на доставку купленных основных средств 1000 800 945 1011 232 525 689 454 862 945 41. Депонирована не выданная заработная плата 42. Начислено управленческому персоналу за отпуск 1353 1454 1255 1476 1251 1237 1898 1484 1023 2502 43. Начислен единый социальный налог 36,6% на сумму отпускных 44. Начислено работникам по листкам 1210 1021 1012 912 852 656 489 362 245 1451 Продолжение таблицы 10 нетрудоспособности 45. Приходуются от столярного цеха: а) доски 295 м3
б) деловой горбыль 149 м
22010 12035
12012 14511
1459 1782
4513 4564
41022 45135
14152 48411
14509 45102
45703 45604
45112 45111
45109 7842
46. Приходуются выявленные при инвентаризации излишки в кладовой № 1 запасных частей 678
521
642
678
521
632
678
521
642
642
47. Списывается выявленная при инвентаризации недостача по кладовой № 1 спецодежды 454
162
454
162
454
162
454
162
454
162
48. Отнесена за счет кладовщика В. Т. Климова стоимость спецодежды 125 152 141 154 161 182 198 147 181 152 49. Списывается невостребованная кредиторская задолженность АО «Рассвет» 1454 1565 1476 1591 1584 1652 1548 1581 1252 1203 50. Списывается безнадежная к получению дебиторская задолженность АО «Заря» 1253 1252 1481 1454 1695 1783 1582 1541 1614 1785 51. Принят в состав основных средств в бригаде № 2 приобретенный бульдозер, инвентарный номер 45 52. Разобраны из-за негодности к дальнейшему использованию вследствие полного износа: старый склад, инвентарная стоимость
14552
14515
15822
14532
12589
14752
15658
14622
12832
12651
Амортизация 14002 14005 15811 14511 12522 14700 15633 14022 12811 12111 от ликвидации основных средств получены строительные материалы 112 252 356 198 245 981 1252 458 655 989 53. Приходуются в состав основных средств два телевизора, поступившие от Смоленского магазина № 81 Перечень тем контрольных работ для студентов заочной формы обучения
1. Порядок формирования учетной политики и ее назначение; основные аспекты учетной политики.
2. Место бухгалтерского учета в информационной системе управления экономикой организации.
3. Принципы, цели и задачи бухгалтерского (финансового) учета в организации.
4. Сравнительная характеристика финансового и управленческого учета.
5. Система нормативного регулирования бухгалтерского (финансового) учета в РФ.
6. Раскрытие методологического аспекта учетной политики. ПБУ 1/98 «Учетная политика предприятия».
7. Организационно – технический аспект учетной политики.
8. Аналитический учет кассовых операций. Порядок оформления первичной документации; составление отчета кассира.
9. Синтетический учет кассовых операций. Характеристика учетных регистров, (журнал – ордер № 1, ведомость № 1) порядок их заполнения, назначение. Инвентаризация наличности.
10. Характеристика форм безналичных расчетов и их документальное оформление.
11. Выписка из расчетного счета в банке. Особенность отражения хозяйственных операций в выписке; порядок ее проверки и обработки.
12.Синтетический учет операций по расчетному счету. Характеристика учетных регистров (журнал – ордер № 2, ведомость № 2).
13. Понятие подотчетных сумм, их назначение, правила выдачи. Командировочные расходы.
14. Отчетность подотчетных лиц, порядок заполнения и обработки авансовых отчетов. Возмещаемые расходы, компенсации.
15. Характеристика журнала – ордера № 7. Синтетический учет расчетов с подотчетными лицами.
16. Аналитический учет расчетов с поставщиками, (доверенность, счет, счет – фактура, накладная, книга покупок).
17. Группировка данных о расчетах с поставщиками на основании информации о полученных товарно – материальных ценностях и оплате за них в порядке безналичных расчетов, из кассы, в счет взаимных расчетов.
18. Заполнение журнала – ордера № 6, ведомости № 5. Неотфактурованные поставки; материалы в пути.
19. Синтетический учет расчетов с поставщиками. Возмещение НДС по оприходованным и оплаченным ТМЦ, работам, услугам.
20. Отражение операций с прочими дебиторами и кредиторами в журнале – ордере № 8, ведомости № 7.
21. Варианты учетной политики по учету поступления материалов и порядка их списания и их практическое применение.
22. Аналитический учет движения материалов. Формирование оборотно – сальдовой ведомости.
23. Понятие основных средств, их оценка и характеристика первичных документов по учету движения объектов.
24. Варианты начисления амортизации по основным средствам, их взаимосвязь с налоговым учетом. Журнал – ордер № 13.
25. Первичные документы по учету личного состава организации и порядок их заполнения.
26. Назначение расчетно – платежной ведомости, и порядок ее заполнения.
27. Порядок расчета единого социального налога.
28. Синтетический учет операций по заработной плате. Начисления, удержания, их виды.
29. Группировка затрат по элементам и статьям калькуляции. Распределение затрат по видам выпускаемой продукции, местам возникновения, синтетическим счетам.
30.Порядок учета и закрытия счетов 25,26. Варианты учетной политики.
31. Расчет себестоимости выпущенной продукции. Понятие калькулирования.
32. Сводный учет затрат на производство. Характеристика основных составляющих журнала – ордера № 10.
33.Понятие готовой продукции и ее аналитический учет.
34. Варианты синтетического учета готовой продукции. Корреспонденция счетов.
35. Порядок заполнения ведомости № 16. Аналитический и синтетический учет расчетов с покупателями.
36. Два варианта признания момента реализации, их характеристика, учет.
37. Понятие финансового результата, порядок его определения, основные составляющие.
38. Синтетический учет финансового результата от продажи; прочие доходы (расходы), отложенные налоговые активы и обязательства.
39. Нераспределенная прибыль; порядок ее формирования, распределения, учет. Журнал – ордер № 15.
40. Составление бухгалтерского баланса и оценка его статей. Оборотно – сальдовый баланс.
41. Формирование отчета о прибылях и убытках (ф.№2).
42.Порядок отражения в учетных регистрах начисленных налогов (журнал – ордер №8)
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609101256Бухгалтерский учет и анализ СПбУУЭ ИЭУ 2014 (контрольная работа) — 5 вариант Бухгалтерский управленческий учет (контрольная работа ОАО «Молния»)
Бухгалтерский учет (лабораторный практикум ОАО «Дружба»)
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609101256
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]