Артикул: ID-201610040546
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]
-
Бухгалтерский учет (сквозная задача ОАО «Дружба»)
Приложение 1.
Баланс сельскохозяйственного предприятия ОАО «Дружба» на 1 января 200__г. (тыс. руб.)
Разделы и статьи баланса
Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Актив 1. Внеоборотные активы Основные средства (01, 02) 33971 5920 7073 20964 10915 18942 4721 23999 4586 16612 Незавершенное строительство (08) 1947 68 329 265 682 199 95 4199 Долгосрочные финансовые вложения (58) 1 4 Итого по разделу 1. 35919 5988 7402 21229 11597 18942 4721 24202 4681 20811 Оборотные активы Запасы
6604
2887
2252
1735
644
1025
681
4628
431
8238
В том числе: сырье, материалы (10) 1868 713 1007 742 439 318 203 1922 156 2451 животные на выращивании и откорме (11) 3803 1873 633 854 106 495 430 2416 217 5024 затраты в незавершенном производстве (20) 800 168 610 139 99 212 48 280 56 510 готовая продукция (43) 133 133 2 10 2 253 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 2781 434 63 11 158 10 672 146 312 Краткосрочные финансовые вложения (58) 17 1 1 2 Денежные средства (51) 286 58 106 44 43 34 15 834 29 12 Прочие оборотные активы 12 2 35 10 1 Итого по разделу 2 9688 3392 2423 1814 709 1218 706 6136 606 8562 БАЛАНС 45607 9380 9825 23043 12306 20160 5427 30338 5287 29373 Продолжение приложения 1 Пассив А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 3. Капитал и резервы Уставный капитал
14
16
6
9
5
6
7
8
3
31
Добавочный капитал 43326 8410 10507 24028 14538 22297 3095 40502 5684 26938 Фонд социальной сферы 4025 15 2759 163 2489 3182 2675 550 629 Непокрытый убыток прошлых лет 9360 372 3288 5129 3665 6631 3064 25236 2687 9830 Итого по разделу 3. 38005 8069 7225 21667 11041 18161 3220 17949 3550 17768 4. Долгосрочные обязательства Займы и кредиты
958
583
396
70
316
400
361
1175
178
721
Итого по разделу 4 958 583 396 70 316 400 361 1175 178 721 5. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты
1673
172
130
190
191
205
1338
146
940
Кредиторская задолженность 2691 178 1963 1176 759 1408 1641 9876 1413 9944 в том числе: поставщики и подрядчики (60)
915
104
905
282
185
174
1071
3441
202
2677
задолженность перед персоналом организации (70) 351 50 339 39 35 61 104 148 141 535 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 974 18 511 654 464 1166 390 5739 942 5252 задолженность перед бюджетом (68) 285 6 162 201 75 7 47 286 122 997 прочие кредиторы (71) 166 46 29 262 6 483 Резервы предстоящих расходов 2280 550 69 Итого по разделу 5 6644 728 2204 1306 949 1599 1846 11214 1559 10884 БАЛАНС 45607 9380 9825 23043 12306 20160 5427 30338 5287 29373 Приложение 2
Данные из инвентаризационных описей на начало года (тыс. руб.)
Наименование Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 01 «Основные средства» 68050 15335 15716 27054 17256 46090 13144 100594 12477 68227 Счет 02 «Амортизация основных средств» 34079 9415 8643 6090 6341 27148 8423 76595 7891 51615 Незавершенное производство Озимая пшеница (площадь, 1770 га) Всего затрат 426 68 332 52 62 131 19 99 37 319 В том числе семена и посадочный материал 157 58 141 19 28 14 2 35 35 144 Прочие культуры и работы Всего затрат 374 100 278 87 37 81 29 181 19 191 В том числе семена и посадочный материал 129 30 134 21 11 51 7 41 3 22 Незавершенное строительство Строительство телятника Всего затрат 780 42 110 177 457 83 56 2136 В том числе строительные материалы 90 7 55 5 27 40 28 68 Строительство прочих объектов Всего затрат 1167 26 219 88 225 116 39 2063 В том числе строительные материалы 25 3 35 4 15 5 9 115 Плановая себестоимость и учетные цены Зернофураж 28 21 22 25 26 27 29 22 25 26 Привес молодняка крупного рогатого скота 80 81 79 85 84 80 81 79 85 84 Продолжение приложения 2 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Живая масса молодняка крупного рогатого скота 78 77 69 73 71 78 77 69 73 71 Молоко 10 11 19 21 16 10 11 19 21 16 Приплод крупного рогатого скота 15 14 13 16 18 15 14 13 16 18 Зерно озимой пшеницы 35 35 39 41 39 35 35 39 41 39 Солома озимой пшеницы 28 27 26 24 21 28 27 26 24 21 Тонно-километр 6 6 5 4 9 6 6 5 4 9 Рабочий день лошадей 7 8 9 10 7 7 8 9 10 7 Киловатт-час 4 4 3 2 5 4 4 3 2 5 Кормо-день рабочих лошадей 41 41 39 38 42 41 41 39 38 42 Приложение 3
Хозяйственные операции за январь-декабрь, руб.
Документы и содержание операции Варианты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Поступили от ЗАО «Дорогобуж» по счету-фактуре № 285 минеральные удобрения 4835 5613 4011 2501 1816 1713 3811 2512 3748 4625 2. Поступили от Смоленского объединения сельхозтехники а) по счету-фактуре № 315 инструмент и мелкий инвентарь
1649
1512
1711
1843
1920
2118
1918
1713
1443
2018
б) по счету-фактуре № 380 запасные части по прейскурантным ценам 2129
2219
2348
2043
1926
1986
1846
2514
2483
1511
3. Поступили от Смоленского завода «Стройматериалы» по счету-фактуре № 215 разные строительные материалы 11364 10841 9514 9984 9713 11148 10813 9461 12011 12102 4. Поступил от Смоленского леспромхоза по счету-фактуре № 518 строительный лес 6000 5614 4814 3983 4126 5126 5787 4926 4818 6011 5. Принят к оплате счет от Смоленского межхозяйственного предприятия № 181 за две племенные коровы-первотелки живой массой 900 кг 3400 2511 3000 2618 3111 2911 3218 3312 4011 2743 6. Принят к оплате счет от Смоленского энергосбыта № 112 за электроэнергию в количестве 342 600 кВт.ч 3426 4811 2511 4301 4404 3201 3126 4811 1529 1748 7. Принят к оплате счет от Смоленского объединения сельхозтехники 1218 за капитальный ремонт в том числе:
а) за ремонт трактора Т-75
510
490
801
527
613
726
804
712
420
391
Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 б) за ремонт грузовых автомашин 900 800 711 451 613 711 891 625 748 930 8. Принят к оплате счет от Смоленского магазина счет № 81, в том числе: а) за 2 телевизора и мебель для клуба
11214
15545
11554
11687
15999
15421
15611
15814
18979
15610
б) за канцелярские товары 215 133 211 245 256 566 121 155 784 491 9. Принят счет от ООО «Каменской» № 287 за племенных телки старше 2 лет, 2 головы живой массой 500 кг. 12457 15458 14516 18917 17814 16513 14711 13614 13513 14516 10. Принят счет от Смоленского объединения сельхозтехники № 11 за купленные основные средства 14504 14565 45806 47817 45168 15689 487212 156419 145618 145615 11. Начислено Брянскому областному объединению сельхозтехники по счету-фактуре № 1069 за трактор Т-75 320012 314612 294623 401111 410115 391845 301178 294878 261796 250150 12. Приходуется полученный приплод в том числе: а) телки рождения текущего года 483 головы живой массой 123,6 ц
б) бычки рождения текущего года 417 голов живой массой 119,4 ц
в) прочий молодняк продуктивного скота
г) жеребята от рабочего скота в хозяйстве 50 голов
2125
2543
2618
2748
2143
2001
1491
1911
2101
2718
13. Получен привес молодняка крупного рогатого скота и скота на откорме по плановой себестоимости за 1 ц привеса в том числе:
а) телки рождения текущего года 275 ц
б) бычки рождения текущего года 290 ц
в) телки рождения прошлого года 912 ц
r) бычки рождения прошлого года 1144 ц
Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 д) телки старше 2 лет- 41 ц е) взрослый скот на откорме 10,5 ц
14. По прочим видам животных получен привес и прирост 1154 1043 1246 1348 1519 1747 1801 1101 1099 901 15. На основании актов на перевод животных из группы в группу переведены телки рождения прошлого года в группу телок старше двух лет 100 голов живой массой 165 ц 128715 164315 128445 131556 129989 110178 160174 171596 130145 129612 16. В бригаде № 1 переведены в основное стадо 48 голов телок старше двух лет живой массой 165 ц по плановой себестоимости 1 ц живой массы 17. Переведены в основное стадо прочие виды молодняка животных 7114 6204 1844 2565 3515 14915 13816 98716 7815 19251 18. Произведена продажа скота АО «Смолмясо»: а) бычки рождения прошлого года 500 голов живой массой 1650 ц по плановой себестоимости
б) прочие виды молодняка животных 1141 18170 14190 15170 17350 16840 19250 20210 11040 15410 в) коровы, находящиеся на откорме, 27 голов живой массой 135 ц 1100 1400 1600 1800 1451 1445 1323 1800 1560 1640 19. Выбракованы из основного стада животные поставлены на откорм: а) коровы 5 голов живой массой 2100 кг балансовой стоимостью
19500
19128
12325
15611
12501
14518
1639
17825
17893
12154
б) прочие виды животных 1892 1109 1211 2515 1252 1443 1815 17859 1411 1584 Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 20. На основании акта на выбытие животных списывается павшая телка рождения текущего года живой массой 50 кг 3052 2245 3245 3478 1145 1477 4722 1491 1471 1744 21. Списываются строительные материалы, израсходованные строительной бригадой: а) на строительство телятника
1257
1114
1206
1196
1178
1156
1201
1167
1114
1206
б) на строительство прочих объектов 1112 1815 2645 1444 978 1345 1278 878 1479 1885 22. Списываются израсходованные на текущий ремонт строительные материалы: А) здания электростанции
545
454
783
798
141
784
156
785
151
162
Б) конюшни для рабочих лошадей 378 321 278 276 755 456 781 473 792 1569 В) построек и сооружений общепроизводственного назначения растениеводства 1198 1047 4369 7814 9514 9610 9811 7812 784 614 Г) построек и сооружений общепроизводственного назначения животноводства 3445 1458 4715 1712 1646 1878 1456 1147 1047 1196 Д) построек и. сооружений общехозяйственного назначения 3011 1448 1989 1494 1787 1565 1467 1898 1877 1699 Е) здания фермы основного стада крупного рогатого скота 2004 1100 1898 1411 1378 1894 1194 1145 1456 1787 Ж) здания фермы прочих животных 1237 1258 1489 1566 1898 1783 1986 1786 1895 1566 З) здания пилорамы 1565 1589 1786 1657 1452 1325 1254 1254 1475 1233 23. Отпущен для распиловки на пилораму лес круглый 450 м 1511 1211 1507 1126 1245 1241 1257 1231 1245 1253 24. Отпущены из кладовой №1 и израсходованы минеральные удобрения: а) под озимую пшеницу
4145
1455
478
1468
1569
1258
1458
1364
1453
1259
б) под прочие культуры 1912 1145 1459 1689 1236 1259 1459 1455 1454 1234 25. Списывается навоз под прочие культуры 1812 1425 1559 696 956 745 898 612 1211 112 Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 26. Списываются медикаменты, израсходованные на лечение животных: а) коров
545 656 858 589 496 696 725 489 789 812 б) прочих видов животных на сумму 278 356 263 435 156 365 258 387 474 145 27. Переданы со склада в эксплуатацию материалы, в том числе: А) под озимую пшеницу (посева прошлого года)
221
212
163
713
961
362
912
513
613
911
Б) под прочие культуры 303 321 784 964 967 953 963 784 964 637 В) для молочного стада 194 621 996 984 396 919 519 899 969 853 Г) на живую тягловую силу 118 161 181 181 410 611 511 611 811 410 Д) на электроснабжение 189 296 251 295 158 1845 278 452 852 622 Е) на общепроизводственные нужды отрасли растениеводства 485 154 454 454 968 844 744 754 714 748 Ж) на общепроизводственные нужды отрасли животноводства 562 655 655 455 412 855 855 855 965 622 З) на общехозяйственные нужды 312 353 455 455 634 453 853 965 745 854 И) на содержание детского сада и детских яслей 725 121 456 456 652 857 961 846 746 622 28. На основании путевых листов, учетных листов трактористов-машинистов списываются горючее и смазочные материалы по учетным ценам на работу: а) на заправку легковых автомашин, используемых работниками отрасли растениеводства
282
118
113
818
893
128
318
913
118
198
б) то же, отрасли животноводства 151 512 118 525 656 615 545 158 155 656 Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 в) на заправку легковых автомашин, используемых для общехозяйственных целей 951 2511 565 478 893 1259 1211 455 968 143 29. Списывается израсходованное горючее на доставку приобретенных машин своим ходом. 131 112 155 154 611 457 479 638 965 454 30. Списываются израсходованные запасные части по прейскурантным ценам на текущий ремонт: А) техники, обслуживающей основное стадо крупного рогатого скота
251
154
148
169
167
714
545
145
416
916
Б) то же, прочие виды животных 145 462 633 969 853 861 944 353 129 453 В) пилорамы 689 451 142 362 451 626 451 412 122 631 31. Начислена и распределена амортизация по основным средствам, используемым: А) в отрасли растениеводства (по зерновым комбайнам)
731
263
653
773
963
953
673
763
253
573
Б) при содержании основного стада крупного рогатого скота 1021 923 932 1802 992 792 492 1102 992 692 В) при содержании прочих видов животных 1568 1196 1946 1856 1216 1346 1356 1316 1246 1356 Г) в промышленных производствах (пилорама) 1481 1128 968 1648 1618 968 988 1848 1818 918 Д) при содержании живой тягловой силы 1958 856 928 658 968 468 988 468 559 368 Е)в электроснабжении 1200 906 1360 1260 929 1360 1260 960 1430 1520 Ж) общепроизводственного назначения отрасли растениеводства 228 129 199 250 1452 1569 126 205 1945 205 З) общепроизводственного назначения отрасли животноводства 165 665 1362 1621 645 1563 665 166 65 64 И) общехозяйственного назначения 123 952 252 633 945 142 149 123 329 122 К) в детском саду и детских яслях 812 329 326 528 529 526 639 858 969 7612 Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Л) в строительстве 512 425 514 478 425 423 452 585 964 965 32. Начислены страховые платежи по страхованию имущества и посевов в том числе
А) озимой пшеницы (посева прошлого года)
172
154
657
617
515
79
915
917
915
557
Б) прочих культур 554 255 365 554 258 364 254 545 346 245 В) молочного стада крупного рогатого скота 157 168 149 159 168 148 148 158 167 174 Г) прочих видов животных 201 102 152 82 190 192 190 290 190 152 Д) в промышленных предприятиях (пилорама) 457 589 857 857 967 969 959 859 785 756 Е) живой тягловой силы 445 165 546 662 455 474 585 586 569 489 Ж) электроснабжения 150 651 561 451 471 581 998 859 510 691 З) общепроизводственного назначения отрасли растениеводства 386 896 869 358 858 858 858 358 638 657 И) то же, отрасли животноводства 108 194 49 480 914 954 610 940 514 612 Л) общехозяйственного назначения 206 130 620 214 615 216 518 819 956 712 33. Акт страховой компании «АС». Начислено страховое возмещение за погибшие материалы 209 184 196 817 919 271 414 516 85 633 34. Начислена и распределена оплата труда А) озимая пшеница
15012
55140
18550
56140
56150
96140
85150
69140
58150
45140
Б) прочие культуры и работы 15745 65117 85157 85117 85157 95117 52157 41117 45157 65117 В) молочное стадо 89120 12130 32120 65130 45120 85130 74120 56130 85120 14130 Г) прочие виды животных 11705 11715 12705 13715 14705 15715 16705 17715 71905 18715 Д) промышленное производство (пилорама) 10545 11115 13545 12515 51445 51515 16545 17515 17545 18515 Ж) живая тягловая сила 1240 1043 1140 1343 1440 1543 1640 1743 1840 1943 Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 З) электроснабжение 37512 31215 32175 35215 58375 56315 58375 54315 89375 45315 общепроизводственные нужды И) отрасли растениеводств
6858
4578
6268
7478
1268
8978
2568
3678
8468
9678
К) отрасли животноводства 1250 9561 4590 5891 5890 5691 8590 9691 7490 8591 Л) общехозяйственные нужды 15011 12367 13250 15667 15850 19667 17450 14567 15250 10267 М) содержание детского сада и детских яслей 310 150 256 156 1564 1230 10 25 15 14 Н) капитальные вложения (строительство телятника) 1710 1230 4651 2204 1514 1070 1350 1465 2220 5154 О) рабочим по доставке купленных материальных ценностей 3110 1312 1455 1565 1451 3121 1413 3145 4156 5145 П) рабочим, занятым на реализации продукции 5056 6051 7047 8045 9089 5045 6056 7110 1280 9045 Р) рабочим, занятым на ликвидации основных средств 1112 1556 1652 1756 1845 1121 1552 1216 1127 1258 35. Начислен единый социальный налог с заработной платы рабочих (26,1%). 36. Удержаны из заработной платы наемных строительных рабочих подоходный налог 1122 1561 1358 1689 1485 1965 1565 1778 1788 1656 Отчеты о работе вспомогательных производств. Бухгалтерские справки 37. Относится на соответствующие отрасли хозяйства и других потребителей стоимость работ и услуг вспомогательных производств по плановой себестоимости: 1. Живая тягловая сила. Отработано всего 43920 рабочих дней, в том числе:
А) озимая пшеница — 340 рабочих дней
Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Б) прочие культуры и работы — 4040 рабочих дней В) молочное стадо крупного рогатого скота— 10300 рабочих дней
Г) прочие виды животных — 14840 рабочих дней
Д) на промышленное производство (пилорама) — 380 рабочих дней
Е) на общепроизводственные цели отрасли растениеводства — 5480 рабочих дней
Ж) то же, отрасли животноводства — 4500 рабочих дней
З) на общехозяйственные цели (хозяйственные расходы) — 1300 рабочих дней
И) на строительство телятника — 400 рабочих дней
К) на реализацию услуг на сторону — 2140 рабочих дней
Л) на детский сад и детские ясли — 100 рабочих дней
М) на ликвидацию основных средств — 100 рабочих дней
2. Электроснабжение Всего списано 342600 кВт.ч электроэнергии по плановой себестоимости, в том числе:
А) молочное стадо крупного рогатого скота— 60800 кВт.ч
Б) содержание прочих видов животных – 156300 кВт
В) живая тягловая сила — 1000 кВт ч
Продолжение приложения 3 А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Г) на промышленное производство (пилорама)— 11400 кВт ч Д) на общепроизводственные цели отрасли растениеводства — 15000 кВт ч
Е) то же, отрасли животноводства — 25 000 кВт.ч
Ж)на общехозяйственные цели — 20 000 кВт ч
З) на детский сад и детские ясли — 12 800 кВт ч
И) на строительство телятника—10300кВт ч
38. Списываются на корм скоту из кладовой корма: А) молочное стадо
13154
12544
26134
12344
36134
25144
28134
29144
65134
45144
б) прочие виды животных 10312 15253 10983 18953 16556 19545 19848 18759 17988 14858 г) рабочие лошади 9812 9732 9685 9565 9454 9451 2959 3969 4545 8591 39. Отправлена с механизированного тока озимая пшеница по товарно-транспортным накладным № 251 — 518 на Смоленский хлебоприемный пункт — 22900 ц по плановой себестоимости 40. Отправлена прочая продукция растениеводства по товарно-транспортным накладным № 618 — 815 на Смоленский хлебоприемный пункт в счет государственных закупок 1515
1456
1689
1889
1745
2589
1445
1678
1874
1778
41. Выдано из кладовой: А) зерно озимой пшеницы по акту под урожай будущего года — 5800 ц
Продолжение приложения 3 А
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Б) прочая продукция растениеводства для питания детей в детском саду и детских яслях 3545
1278
1489
1636
455
3585
1296
1485
1645
596
42. Отпущено молоко по плановой себестоимости: А)ОАО «Роса» молоко в количестве 25364ц.
Б) на выпойку телят — 1900 ц
В) на питание детей в детском саду и детских яслях — 46 ц
Г) в порядке оказания единовременной помощи престарелым работникам — 18 ц
43. Списывается израсходованная прочая продукция животноводства: А) на корм прочим животным
4845
1654
6556
6814
587
5448
5614
3256
8914
567
Б) на питание детей в детском саду и детских яслях 5011 2255 1264 1261 6218 5980 2985 1454 1851 674 В) для реализации 3145 1265 1851 687 247 3691 1582 1581 654 262 44. Приходуется от урожая: А) зерно озимой пшеницы в количестве 42820 ц по плановой себестоимости
Б) прочая продукция растениеводства 4545 8948 7898 9966 5856 4745 1448 2578 3696 4556 45. Приходуются по кладовой № 1 от урожая зерноотходы в количестве 6000 ц 1684 1586 1429 1899 1285 1469 1213 1412 1788 1568 46. Приходуется продукция животноводства: А) молоко на ферме крупного рогатого скота № 1 в количестве 27 350 ц по плановой себестоимости
Продолжение приложения 3 А
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Б) прочая продукция животноводства 7345 6389 5696 4853 8259 7363 6453 5656 4743 8899 В) навоз, полученный: от основного стада крупного рогатого скота— 3000 т
445 985 889 958 555 456 254 369 148 259 от рабочих лошадей — 489 т 778 418 529 636 854 596 857 748 459 456 от прочих животных 815 251 455 656 854 748 451 255 366 412 47. Причитается с разных заготовительных организаций за реализованную продукцию и предоставленные услуги: А) по квитанциям № 0128435 — 0145480 за сданную озимую пшеницу в количестве 22900 ц при зачетной массе 22860 ц
192450
121450
192012
121125
192125
121025
193622
121120
192120
121021
Б) по квитанциям № 0345270 —.0415200 за сданную прочую продукцию растениеводства 41312 11336 15256 12889 98156 95178 56156 45145 78163 14145 Г) за прочую продукцию растениеводства 25450 45126 18945 12578 16389 18945 42556 79889 44556 14655 Д) за прочий скот 25512 15545 15612 14545 17845 18978 14645 12345 45566 78945 Е) за сданное молоко в количестве 25364 ц при зачетной массе 25510 ц 456012 46096 47814 47065 48096 49085 45096 46014 41032 420215 Ж) за прочие виды молодняка животных 19663 19785 19815 19985 199585 919465 19125 19247 19312 19525 З) за предоставленные услуги живой тягловой силой 9096 9112 9263 9312 9445 9502 9251 6891 9712 9889 48. Получены в кассу: 1. Для оплаты труда работников с расчетного счета в банке
19560
8560
19230
8890
19621
8456
9012
18000
10895
10258
2. Возврат неиспользованных подотчетных сумм: а) от заведующего фермой Фомина Т. И.
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Б) от главного агронома Черняева В. И. 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 в) от завхоза Петрова В. А. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3. Взносы родителей за содержание детей в детском саду и яслях хозяйства 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4. От В. Д. Климова возмещение материального ущерба 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 46. Выданы из кассы денежные суммы: 1. Работникам в порядке оплаты в окончательный расчет за прошлый и текущий годы
14
6
14
6
14
6
14
6
14
6
2. Сдано на расчетный счет в банке 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2. Под отчет в том числе: а) зав. фермой Фомину Т. И.
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 б) гл. агроному Черняеву В. И. 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4. Выдана из кассы премия работникам за счет фонда материального поощрения 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Выписка банка с расчетного счета. Платежные требования. Платежные поручения 47. Поступили денежные средства на расчетный счет хозяйства в банке: 1. От заготовительных организаций
а) по платежным поручениям № 128 — 152 от Смоленского хлебоприемного пункта
616
615
616
615
616
615
616
615
616
615
б) по платежным поручениям № 285 — 315 от АО «Смолемясо» 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 в) по платежным поручениям № 525 — 615 от Смоленского маслозавода 440 444 441 442 443 444 445 446 447 448 2. От комплекса «Маяк» по платежным поручениям № 451 — 476 77 78 79 75 74 76 71 72 73 70 3. Возврат неиспользованного аккредитива, ранее выставленного Брянскому объединению Сельхозхимии за минеральные удобрения 15 14 16 17 18 19 11 12 13 10 4. От страховой компании страховое возмещение за погибшие от стихийных бедствий прочие материалы 25 12 21 23 24 23 24 25 26 27 48. Перечислены с расчетного счета в банке: 1. По платежным поручениям № 28 — 35
в том числе:
а) УФК по Смоленской области уплату подоходного налога хозяйства
96
97
98
99
95
96
93
95
98
78
б) страховой компании «АС» в уплату страховых платежей 76 78 79 78 74 75 76 71 72 73 2. Смоленскому объединению Сельхозхимии по счету-фактуре № 285 за минеральные удобрения, сырье и маршалы 48 45 47 49 45 4 6 41 42 43 3. Смоленскому объединению сельхозтехники по счетам-фактурам № 315, 380, 218 за запасные части и мелкий инвентарь 38 37 39 34 35 36 31 32 32 33 4. Смоленской нефтебазе по счету-фактуре № 1280 за горючее и смазочные материалы 67 68 69 64 65 66 61 62 63 60 5. Смоленскому районному узлу связи: а) за телеграфные, телефонные и. другие услуги
30 31 32 33 43 35 36 37 38 39 б) за подписку научно-технической литературы 15 16 14 12 13 17 18 19 10 11 6. Смоленскому заводу «Стройматериалы» по счету- фактуре №215 за строительные материалы для текущих ремонтов 14 15 15 1 6 1 18 19 17 16 7. АО «Племенной» за искусственное осеменение коров (без предварительного начисления) — 1 2 3 4 3 7 38 3 8.Смоленкому энергосбыту по счету-фактуре № 112 за полученную электроэнергию 36 39 38 37 39 34 30 31 32 33 9. По заявлению на аккредитив для расчетов за племенной молодняк крупного рогатого скота выставлен аккредитив № 28 Брянской племживконторе 40 41 42 43 45 47 45 48 49 44 10. По заявлению получена лимитированная чековая книжка 10 15 16 14 13 12 11 17 1 8 11. На основании платежного поручения № 58 и по счету-фактуре № 81 Смоленскому культмагу № 1 за 2 телевизора, приобретенных за счет фонда культурно-бытовых мероприятий, канцтовары и мебель 38 39 36 35 34 37 31 32 15 16 12. По платежному поручению № 80 учебным заведениям за подготовку кадров, предусмотренную сметой, за счет общехозяйственных расходов 12 11 17 1 8 10 15 16 14 13 Выписки банка по счетам прочих денежных средств и долгосрочных ссуд банка. Счета-фактуры. Племенные свидетельства 49. Оплачено с аккредитива № 28 Брянской племживконторе по счету-фактуре № 287 за племенных телок старше двух лет, 2 головы живой массой 450 кг 27
14
1
2
3
4
6
7
6
1
50. Оплачено за счет аккредитива Архангельскому леспромхозу за строительный лес по счету-фактуре №518 6 7 5 6 9 7 5 6 4 3 51. По заявлению № 45 выставлен аккредитив за счет долгосрочной ссуды на капиталовложения Архангельскому леспромхозу за строительный лес 6 5 6 7 8 9 12 11 3 4 52. Оплачено за счет аккредитива № 84 Брянскому областному объединению сельхозтехники по счету-фактуре № 1069 за трактор Т-75 3 5 6 8 9 7 4 6 8 1 53. Оплачено чеками из лимитированной чековой книжки Смоленскому объединению сельхозтехники за запасные части по счету-фактуре № 2100 2 3 4 5 6 7 8 9 2 4 Авансовые отчеты 54. По авансовому отчету № 16 израсходовано главным агрономом Черняевым В. И. на командировочные расходы 6 5 9 8 4 5 6 2 3 1 55. По авансовому отчету № 15 израсходовано зав. фермой Фоминым Т. И. на доставку купленных племенных коров 10 8 9 11 2 5 6 4 8 9 56. По авансовому отчету № 17 израсходовано зав. хозяйством Петровым В. А. на покупку: канцелярских товаров мешкотары
1
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
1
1
2
2
1
57. На основании авансового отчета № 19 завхоза Петрова В. А. приходуются канцелярские товары 2 3 5 4 1 1 2 3 4 1 Лимитированная чековая книжка 58. Выдана лимитированная чековая книжка под отчет экспедитору Белову В. А. 4 1 2 3 1 2 3 1 2 2 59. По отчету экспедитора В. А. Белова об использовании лимитированной чековой книжки (чеки № 892368— 892369) списывается уплаченная сумма 28 25 1 6 14 16 7 8 16 11 Реестр депонентов. Расчетная ведомость № 21 60. Депонирована не выданная заработная плата 3 1 2 3 1 2 3 1 2 2 61. Начислено работникам за отпуск 3 4 5 6 1 7 8 4 1 2 62. Начислен единый социальный налог 21,6% на сумму отпускных 63. Начислено работникам по листкам нетрудоспособности 12 11 10 9 8 6 4 3 2 1 64. Счета-фактуры № 121 — 127 Начислено Смоленскому районному узлу связи за телефонные и телеграфные услуги по счету № 80 3 2 3 4 7 1 2 6 4 4 65. Отчет о работе пилорамы. Накладные Приходуются от пилорамы: а) доски 295 м3
б) деловой горбыль 149 м
22
35
12
11
9
2
3
4
22
35
12
11
9
2
3
4
12
11
9
2
Бухгалтерские справки 66. Произведены авансовые отчисления от прибыли в специальные фонды 41 45 46 45 4 8 47 49 48 43 Акты годовой инвентаризации. Решение правления хозяйства. Бухгалтерские справки 67. Приходуются выявленные при инвентаризации излишки в кладовой № 1: а) мелкого инвентаря
б) запасных частей
в) зерна озимой ржи в количестве 2 ц
6
7
8
5
2
1
6
4
2
6
7
8
5
2
1
6
4
2
6
7
8
5
2
1
6
4
2
6
4
2
68. Списывается выявленная при инвентаризации недостача по кладовой № 1:
а) прочей продукции растениеводства
б) запасных частей
в) спецодежды
4
5
4
1
6
2
4
5
4
1
6
2
4
5
4
1
6
2
4
5
4
1
6
2
4
5
4
1
6
2
69. Отнесена за счет хозяйства недостача прочей продукции растениеводства 3 2 3 4 5 6 1 8 1 2 70. Отнесена за счет кладовщика В. Т. Климова стоимость запасных частей, спецодежды и прочей продукции растениеводства 5 2 1 4 1 2 8 7 1 2 71. Списывается невостребованная кредиторская задолженность АО «Рассвет» 4 5 6 1 4 2 8 1 2 3 72. Списывается безнадежная к получению дебиторская задолженность АО «Заря» 3 2 1 4 5 3 2 1 4 5 Акты приема-сдачи основных средств. Справки бухгалтерии 73. Списываются затраты по законченному капитальному ремонту коровника 74. Принят в состав основных средств в бригаде № 2 приобретенный трактор Т-75, инвентарный номер 45 32 33 34 36 23 41 25 26 12 11 75. Списываются за счет соответствующих источников затраты по приобретению трактора Т-75 32 23 12 11 12 16 15 12 11 9 76. Списываются за счет соответствующих источников затраты по формированию основного стада 20 21 12 14 18 14 15 17 14 11 77. Квитанции на подписку Смоленскому районном отделении, связи произведена подписка на научно-техническую литературу 15 11 14 11 12 13 17 15 14 11 Справка бухгалтерии. Акты 78. Разобраны из-за негодности к дальнейшему использованию вследствие полного износа: Старый свинарник бригады № 1, инвентарная стоимость
52
15
22
32
12
52
15
22
32
12
Износ свинарника в части полного восстановления 45 14 19 29 10 50 14 20 31 11 От ликвидации основных средств получены: а) строительные материалы
1 2 3 1 2 1 2 8 5 9 б) прочие материалы 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Счета-фактуры. Акты приема-передачи. Справки бухгалтерии 79. Приходуются в состав основных средств два телевизора, поступившие от Смоленского магазина № 1 11 12 13 14 11 12 13 14 11 12 80. Приходуются в бригаду № 1 в состав основных средств две племенные коровы живой массой 900 кг балансовой стоимостью 30 12 25 14 16 17 11 9 8 3 81. Приходуются в бригаду № 1 купленные основные средства 320 221 223 245 354 114 156 163 178 112 Бухгалтерские справки 82. Списывается со счета «Расходы будущих периодов» стоимость подписных изданий 15 12 13 14 15 18 19 12 11 9
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201610040546Контрольная работа по Бухгалтерскому учету Бухгалтерский учет (сквозная задача)