Артикул: ID-201609061617
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский учет (сквозная задача ОАО «Машиностроитель»)

    Данные для выполнения

    1. Общая характеристика предприятия

    ОАО «Машиностроитель» зарегистрировано в Санкт-Петербурге в 2007 г. в форме открытого акционерного общества с уставным капиталом 13 000 тыс. руб. Основными видами деятельности, зарегистрированными уставом, являются: производство изделий типа А, В, С, D и торговая деятельность.

    1. Структура предприятия

    Предприятие состоит из двух цехов основного производства (механический и сборочный) и вспомогательного производства (транспортный и энергетический цеха). Предприятие имеет Торговый дом, который осуществляет продажу собственной продукции и промышленных товаров, приобретенных с целью продажи.

    1. Описание производственной деятельности предприятия

    На первое число каждого месяца в цехе № 1 могут оставаться детали, не прошедшие все стадии обработки, не принятые ТК и не переданные в сборочный цех № 2, т.е. имеет место незавершенное производство. Объем незавершенного производства определяется для планирования и учета по учетной стоимости

    1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.12.201Х г.

    Остатки по счетам по состоянию на 01.01.201х г. и 01.12.201x г.
    Счет Сальдо на 01.01.201хг. Оборот за 11 месяцев 201х г. Сальдо на 01.12.201хг.
    Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
    1 2 3 4 5 6 7
    01 176 881 777   5 801 949 4 033 131 178 650 595  
    02   127 728 300 5 113 070 1 370 140   123 985 370
    04 1 441 400   148 400   1 589 800  
    05   488 300   52 230   540 530
    07 281 500   404 300   685 800  
    08 37 567 118   6 559 402 5 950 349 38 176 171  
    10 59 813 700   384 845 351 385 037 951 59 621 100  
    19 14 965 830   78 888 970 78 240 000 15 614 800  
    20 47 583   232 811 508 232 817 091 42 000  
    23     25 652 940 25 652 940    
    25     2 037 892 2 037 892    
    26     12 340 879 12 340 879    
    40     15 210 644 15 210 644    
    41 4 954 979   48 202 651 48 295 601 4 862 029  
    42   141 610 8 615 454 10 149 308   1 675 464
    43 35 858 560   217 035 487 217 606 447 35 287 000  
    44     5 084 612 5 084 612 0  
    45 21 502 640     499 754 21 002 886  
    50 16 820   24 961 352 24 973 272 4 900  
    51 6 036 760   492 153 674 493 440 334 4 750 100  
    52 5 988 820   1 064 020 1 076 840 5 976 000  
    55 644 100       644 100  
    58 2 489 100   189 100   2 678 200  
    60.1   61 266 800 400 015 600 401 030 000   62 281 200
    62.1 10 538 300   280 475 500 280 376 150 10 637 650  
    68   3 579 600 41 836 900 44 860 456   6 603 156
    69   1 988 200 4 700 500 6 031 160   3 318 860
    70   3 632 700 8 005 400 7 998 800   3 626 100
    71 8 050   1 008 000 994 250 21 800  
    73 1 800   204 300 104 500 101 600  
    76.1

    (дебиторы)

    		 916 800 124 600 151 500 889 900  
    76.2

    (кредиторы)

    		   20 400       20 400
    80   13 000 000       13 000 000
    82   3 312 400       3 312 400
    83   106 203 910 10 091 548     96 112 362
    84   62 431 377       62 431 377
    90.1       384 530 359   384 530 359
    90.2     303 989 695   303 989 695  
    90.3 (НДС)     63 747 593   63 747 593  
    90.7

    (управ-

    ленческие расходы)

    		     1 913 123   1 913 123  
    90.9     14 879 948   14 879 948  
    91.01       6 954 050   6 954 050
    91.02     9 091 860   9 091 860  
    91.03

    (НДС)

    		     1 151 070   1 151 070  
    91.09       3 288 880   3 288 880
    94 426 600       426 600  
    97 3 411 960   641 440   4 053 400  
    99.1     3 288 880 14 879 948   11 591 068
    99.2

    (Налог

    на прибыль)

    		     2 781 856   2 781 856  
    Итого 383 794 197 383 793 597 2 715 069 468 2 715 069 468 783 271 576 783 271 576

     

    Пообъектная расшифровка счета 01 «основные средства» и счета 02 «амортизация основных средств» на 01.12.201х г.  
      № п/п Наименование Кол-во, ед. Расчетная годовая норма амортизации, % Первоначальная стоимость, руб. Амортизация, руб.
      Заводоуправление
      1 Здание 1 2 24 750 000 15 197 500
      2 Сооружение –

    забор каменный

    		 1 4,1 1 084 075 748 330
      3 Вычислительная техника 5 30 184 640 63 200
      4 Мебель 150 24 6 321 400 2 844 630
      Цех № 1
      1 Пресс механический 1 12 74 960 66 940
      2 Станки металлорежущие 2 6,7 340 840 271 800
      3 Станки слесарные 4 8,3 760 900 492 600
      4 Здание цеха 1 2,2 61 432 730 46 072 560
      5 Прочее оборудование 5 10 500 000 340 000
      Цех № 2
      1 Здание цеха 1 2,2 60 763 950 45 681 000
      2 Сборочное оборудование 5 10 1 949 600 1 464 800
      3 Прочее оборудование 20 10 761 000 641 500
      Вспомогательное производство
      1 Здание 1 2,2 11 691 620 6 943 960
      2 Котельная установка 1 4,2 1 849 650 1 314 850
      3 Кран башенный 1 10 51 600 39 950
      4 Гараж 1 3,2 600 000 300 000
      5 Автомобили        
      а Автобус 1 9,1 42 000 33 250
      б автомобиль КАМАЗ 1 12,5 1 574 000 1 070 710
      в автомобиль ЗИЛ 1 12,5 90 000 23 640
      г автомобиль ГАЗ 1 12,5 86 000 47 900
      7 Склад 2 2 741 630 301 200
        Торговый дом 1 2 3 000 000 25 000
       ИТОГО 178 650 595 123 985 320

     

    Расшифровка счета 10 «материалы» по состоянию на 01.12.201х г.
      Шифр материала Наименование материала Цена за единицу, руб. Остаток на 01.12.201х г.
      количество единиц сумма, руб.
      1 2 3 4 5
      Субсчет 10-01 «Сырье и материалы», кг.
      001 Ml 40 1500 60 000
      002 М2 200 120 24 000
      003 МЗ 50 500 25 000
      004 М4 90 450 40 500
      005 М5 12 2400 28 800
      006 Мб 140 130 18 200
      007 М7 44 6000 264 000
      008 М8 40 520 20 800
      009 М9 80 545 43 600
      010 М10 18 1500 27 000
      011 М11 75 16 1 200
      012 М12 100 100 10 000
      013 М13 30   0
      014 М14 55 256 14 080
      015 М15 100 400 40 000
      016 М1б 50 750 37 500
      017 М17 10 1050 10 500
      018 М18 30 900 27 000
      019 М19 5 600 3 000
      020 М20 40 0 0
      Итого 695 180
      Субсчет 10-02 «Покупные полуфабрикаты «, шт.
      021 К1 2000 20000 40 000 000
      022 К2 150 100000 15 000 000
      023 КЗ 1000 1000 1 000 000
      024 К4 100 1000 100 000
      025 К5 400 5000 2 000 000
      Итого 58 100 000
      Субсчет 10-03 «Топливо», тонн
      031 Т1 9500 6 57 000
      032 Т2 25000 5 125 000
      033 ТЗ 8000 70 560 000
      Итого 742 000
      Субсчет 10-05 «Запасные части», шт.
      051 ЗАП1 640 10 6 400
      052 ЗАП2 300 5 1 500
      053 ЗАПЗ 750 3 2 250
      054 ЗАП4 500 1 500
      Итого 10650
      Субсчет 10-06 «Прочие материалы», кг.
      061 ПМ1 9394 5 46 970
      Субсчет 10-09 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности», шт.
      091 ХОЗИНВ1 10 50 500
      092 ХОЗИНВ2 150 30 4 500
      093 ХОЗИНВЗ 200 105 21 000
      094 ХОЗИНВ4 50 6 300
      Итого 26300
      Всего по счету «Материалы» 59 621 100

     Расчет потребности материалов для выполнения производственной программы за Декабрь 201Хг.

    Для нахождения суммы по 10 операции необходимо заполнить таблицу. В ней рассчитывается требуемое на отпуск в производство количество материалов.

    Данные для заполнения требования на выдачу материалов со склада

    Наименование материала Потребность в материалах (кг) Наименование комплектующей Потребность в комплектующих (шт)
    Ml ? Кl ?
    М2 ? К2 ?
    МЗ ? КЗ ?
    М4 ? — —
    М5 ? — —
    Мб ? — —
    М7 ? — —
    М8 ? — —
    М9 ? — —
    М10 ? — —
    Итого ? Итого ?

     Для заполнения данной таблицы необходимо рассчитать следующие величины.

    Во-первых, рассчитывается количество деталей  и комплектующих ( каждого вида, затрачиваемых на изготовление каждого вида продукции по формуле:

    (1)

    где    i – вид детали (

    l – вид комплектующей  (l

    j – вид изготавливаемой продукции  (j

    А – количество изготавливаемых изделий вида А,

    B – количество изготавливаемых изделий вида B,

    C – количество изготавливаемых изделий вида C,

    D – количество изготавливаемых изделий вида D,

    – количество деталей i-го вида необходимых для изготовления j-го вида продукции,

    – количество комплектующих l-го вида необходимых для изготовления j-го вида продукции.

    Программа выпуска изделий на декабрь

    Наименование Количество (шт)
    Изделие А 100
    Изделие В 175
    Изделие С 300
    Изделие D 280

    Комплектация одного изделия, шт.

    Наименование изделий Наименование деталей Наименование комплектующих
    Д1 Д2 Д3 Д4 Д5 К1 К2 КЗ
    Изделие А 2 Х 1 4 Х 3 Х 2
    Изделие В Х 3 7 Х 2 Х 5 Х
    Изделие С 3 5 Х Х Х 1 2 1
    Изделие D 1 Х 3 Х 5 4 1 Х

     Во-вторых, рассчитывается количество материалов ( каждого вида, затрачиваемых на изготовление каждого вида деталей  по формуле:

                              (2)

    где    i – вид детали (

    k – вид материала   (j

    – общее количество деталей i-го вида необходимых для изготовления всех видов продукции (формула 1),

    – количество материалов  k-го вида необходимых для изготовления i-го вида деталей.

    Нормы расхода материалов на 1 деталь (кг)

    Наименование

    деталей

    		 Наименование материала
    Ml М2 МЗ М4 М5 Мб М7 М8 М9 М10
    Д1 Х Х 0,2 Х Х 0,1 Х Х 0,15 Х
    Д2 0,6 0,8 Х Х Х Х 0,3 Х Х Х
    ДЗ Х Х Х 0,1 0,8 Х Х 0,7 Х 0,2
    Д4 0,1 Х 0,3 Х Х 0,4 Х Х 0,8  Х
    Д5 Х 0,4 Х Х 0,3 Х 1 Х Х 0,5

    Затем найденное количество материалов и комплектующих каждого вида следует умножить на учетную стоимость единицы, указанную в таблице 7.

    1. Расчет НДФЛ.

    НДФЛ по 20 операции исчислить по упрощенной форме (без учета вычетов, предоставляемых работникам).

    1. Начисление взносов.

    В 21 операции начисленные взносы (30%) разбить по фондам, указать отдельно суммы страхования от несчастных случаев (0,2%) от заработной платы каждой категории работников.

    1. Определение стоимости готовой продукции.

    При определении суммы по 32 и 36 операции следует принимать во внимание, что учет на складе готовой продукции и расчет товарного выпуска ведется по плановым (учетным) ценам, установленным планово-экономическим отделом:

    Учетные цены на готовую продукцию в IV квартале 201х г.

    Наименование изделия Учетная цена,  руб.
    А 6000
    В 7000
    С 4000
    D 10000

    При этом стоимость остатка готовой продукции на складе на начало рассматриваемого периода составила:

    Остатки готовой продукции на складе (счет 43) по учетным ценам на 01.12.201х г.

    Наименование изделия Количество, шт. Учетная цена, руб. Сумма, руб.
    А 1307 6000 7 842 000
    В 665 7000 4 655 000
    С 1650 4000 6 600 000
    D 1619 10000 16 190 000
    ИТОГО 35 287 000
    1. Определение фактической себестоимости продукции и ее отклонения от учетной стоимости.

    Для нахождения суммы по 33 операции необходимо учитывать, что списание фактической производственной себестоимости производится с использовани­ем счета 40 «Выпуск продукции». При расчете сумм оприходованной на склад готовой продукции в оценке по фактической себестоимости по 33 операции необходимо воспользоваться информацией о начальных остатках и конечных незавершенного производства  и понесенных затратах в течение периода, отраженных в журнале регистрации хозяйственных операций:

    Сф=Сн+З-Ск,                                  (3)

    где    Сф — фактическая себестоимость,

    Сн — незавершенное производство на начало периода,

    Ск — незавершенное производство на конец периода,

    З — затраты, понесенные за период.

    Опись незавершенного производства по состоянию на 01.12.201х г.

    Наименование изделий Количество Стоимость 1 изделия Сумма, руб.
    А 1 6000 6000
    В 0 7000 0
    С 4 4000 16000
    D 2 10000 20000
    ИТОГО   42000

    Опись незавершенного производства по состоянию на 31.12.201х

    Наименование деталей Количество Стоимость 1 изделия Сумма, руб.
    А 5 6000 30000
    В 4 7000 28000
    С 6 4000 24000
    D 7 10000 70000
     ИТОГО  152000

    При определении фактической производственной себестоимости, в целях упрощения задания, затраты в разрезе отдельных видов продукции собирать не следует (то есть открывать субсчета к счетам 20, 40 и 43). Поэтому общая сумма фактических затрат непосредственно относится на счет 40, на котором будет выявлено отклонение. Отклонение учетной стоимости готовой продукции от ее фактической себестоимости в полном объеме в 34 операции списывается на счет 90 «Продажи».

    1. Определение выручки от реализации продукции.

    Для нахождения суммы по 35 операции необходимо учитывать, что в декабре 201х г. были утверждены следующие цены на отпуск продукции: 

    Прайс-лист изделий ОАО «Машиностроитель»
    Наименование изделия Цена без НДС за единицу, руб. Цена с НДС за единицу, руб.
    А 10000 11800
    В 12000 14160
    С 10000 11800
    D 17000 20060
    1. Расчет налога на имущество.

    Для нахождения суммы по 44 операции (то есть величины налога на имущество) необходимо рассчитать среднюю стоимость основных фондов организации. В задании она рассчитывается по упрощенному варианту: берутся только значения остаточной стоимости основных фондов на начало года и на конец года, а затем их общая сумма делится на 2. От этой величины и берется ставка налога на имущество. Следует отметить, что остаточная стоимость основных средств на конец года рассчитывается с учетом их остатка на начало декабря, движения и начисленной амортизации за рассматриваемый месяц.

    ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ДЕКАБРЬ 201Хг.

    № Содержание хозяйственной операции Бухгалтерские документы Сумма, руб. по вариантам Корреспон-дирующие счета
    I II III IV V Дт Кт
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1. Акцептован счет ОАО «Станкмаш» за оборудование, требующее установки: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость оборудования 300 000 330 000 350 000 240 000 250 000 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    2. Акцептован счет ООО «Грузоперевозки» за доставку: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость услуги 16 000 10 000 13 000 12 000 20 000 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    3. Приобретенное оборудование передано в монтаж Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж ? ? ? ? ? ? ?
    4. Акцептован счет ООО «Монтаж» за установку оборудования: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость работы 20 000 14 000 17 000 16 000 24 000 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    5. Принято в эксплуатацию производственное оборудование Акт  приемки-передачи основных средств ? ? ? ? ? ? ?
    6. Вследствие физического износа списана вычислительная техника: Акт о списании объекта  основных средств              
    а) первоначальная стоимость 28 000 21 400 20 225 25 000 20 000 ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    б) начисленная амортизация 25 000 18 400 17 225 22 000 17 000 ? ?
    в) списана остаточная стоимость ? ? ? ? ? ? ?
    г) оприходованы запасные части от списания 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 ? ?
    7. Продан ОАО «Вега» автомобиль ЗИЛ: Счет, договор, акт о списании автотранспортных средств, документ, подтверждающий снятие автомобиля с учета в ГИБДД МВД России              
    а) общая сумма по договору, в т.ч. НДС (18%) 120 000 200 000 84 000 126 000 60 000 ? ?
    б) начислен НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    в) списана первоначальная стоимость 90 000 90 000 90 000 90 000 90 000 ? ?
    г) списана амортизация 23 640 23 640 23 640 23 640 23 640 ? ?
    д) списана остаточная стоимость ? ? ? ? ? ? ?
    8. Начислена за текущий месяц линейным способом амортизация основных средств: Расчет бухгалтерии (линейным методом)              
    а) цехов основного производства ? ? ? ? ? ? ?
    б) цехов вспомогательного производства ? ? ? ? ? ? ?
    в) торгового дома ? ? ? ? ? ? ?
    г) заводоуправления ? ? ? ? ? ? ?
    9. Акцептован счет за поступившие от:                                                                            1) ОАО «Костромской комбинат» — материалы: Счет, счет-фактура, договор              
    а) М2 — 2200 кг. 440 000 440 000 440 000 440 000 440 000 ? ?
    б) М6 — 170 кг. 23 800 23 800 23 800 23 800 23 800 ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    в) М8 — 1000 кг. 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 ? ?
    г) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    2) ОАО «Пенопласт» — комплек-щие:              
    а) К2 — 1000 шт. 150 000 150 000 150 000 150 000 150 000 ? ?
    б) К3 — 200 шт. 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 ? ?
    в) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    3) ООО «Сургут» — топливо:              
    а) Т2 — 2 т. 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    10. Отпущены материалы и комплектующие в производство по требованиям согласно месячной потребности: Лимитно-заборная  карта              
    а) М1 ? ? ? ? ? ? ?
    б) М2 ? ? ? ? ? ? ?
    в) М3 ? ? ? ? ? ? ?
    г) М4 ? ? ? ? ? ? ?
    д) М5 ? ? ? ? ? ? ?
    е) М6 ? ? ? ? ? ? ?
    ж) М7 ? ? ? ? ? ? ?
    з) М8 ? ? ? ? ? ? ?
    и) М9 ? ? ? ? ? ? ?
    к) М10 ? ? ? ? ? ? ?
    л) К1 ? ? ? ? ? ? ?
    м) К2 ? ? ? ? ? ? ?
    н) К3 ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    Счет, счет-фактура, договор

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    11. Получены от итальянской торговой компании ROME  комплекты офисной мебели: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость мебели 150 000 124 000 132 400 178 000 140 000 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    12. Комплекты мебели переданы со склада товаров в торговый дом Накладная на внутреннее перемещение ? ? ? ? ? ? ?
    13. Отпущены товарно-материальные ценности М3 на хозяйственные нужды заводоуправлению (40 кг.) Требование ? ? ? ? ? ? ?
    14 Отпущено топливо Т2 во вспомогательное производство (1 т.) Требование ? ? ? ? ? ? ?
    15. Акцептован счет ОАО «Ленэнерго» за потребление электроэнергии: Счет, счет-фактура, договор              
    а) на производственные нужды цеха №1 22 360 23 680 10 580 24 710 10 900 ? ?
    б) на производственные нужды цеха №2 14 500 13 580 6 740 12 790 5 600 ? ?
    в) на управленческие цели 12 890 11 690 10 800 15 100 10 340 ? ?
    г) на нужды торгового дома 9 800 9 700 6 600 9 900 6 000 ? ?
    д) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    16. Акцептован счет за консультационные услуги ООО «Консультант» по продаже комплекта офисной мебели:            
    а) стоимость услуг 3 658 4 012 2 478 2 950 2 360 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    16. Акцептован счет за консультационные услуги ООО «Консультант» по продаже комплекта офисной мебели: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость услуг 3 658 4 012 2 478 2 950 2 360 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    17. Акцептован счет ООО «Монтаж» за ремонт здания заводоуправления: Счет, счет-фактура, договор              
    а) стоимость работ 69 620 68 440 73 160 71 980 70 800 ? ?
    б) НДС (18%) ? ? ? ? ? ? ?
    18. Начислена заработная плата: Расчетно-платежные ведомости              
    1)  рабочим:              
    а) цеха №1 160 000 190 000 115 000 120 000 110 000 ? ?
    б) цеха №2 200 000 180 000 140 000 198 000 145 000 ? ?
    в) вспомогательных производств 56 000 75 000 45 000 55 000 45 000 ? ?
    2) специалистам:              
    а) цеха №1 27 900 37 500 17 500 47 500 17 500 ? ?
    б) цеха №2 65 500 69 500 59 500 79 500 59 500 ? ?
    в) вспомогательных производств 27 500 19 500 17 500 18 500 16 500 ? ?
    3)  аппарату управления 100 000 137 500 97 500 107 500 98 500 ? ?
    4)  работникам торгового дома 47 500 67 500 57 500 77 500 57 500 ? ?
    19. Начислены отпускные водителям (вспомогательное производство) Приказ о предоставлении отпуска 10 200 15 000 17 296 18 296 24 296 ? ?
    20. Произведены удержания из заработной платы: Исполнительные листы, расчет бухгалтерии              
    а) НДФЛ (13%) ? ? ? ? ? ? ?
    б) алименты 17 375 1 375 7 375 1 737 375 ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    21. Начислены страховые взносы  по фондам (30%) и суммы страхования от несчастных случаев (0,2%) от заработной платы: Расчет бухгалтерии              
    1)  рабочих:              
    А) цеха №1              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    Б) цеха №2              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    В) вспомогательных производств              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    2) специалистов:              
    А) цеха №1              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    г) в ФОМС

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    г) в ФОМС  

     

     

     

    		 ? ? ? ? ? ? ?
    Б) цеха №2              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    В) вспомогательных производств              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    3)  аппарата управления              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    г) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    4)  работников торгового дома              
    а) в ФСС от несчастных случаев ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?
    ? ? ? ? ? ? ?
    22. Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы Петрова Ю.В. и Кузьмина Е.Л. Приходный кассовый ордер 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 ? ?

    продолжение табл. 17

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    23. Выдан аванс: Расходный кассовый ордер              
    а) Петрову Ю.В. 3 500 3 500 3 500 3 500 3 500 ? ?
    б) Кузьмину Е.Л. 4 500 4 500 4 500 4 500 4 500 ? ?
    24. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы и отпускных Приходный кассовый ордер ? ? ? ? ? ? ?
    25. Выдана заработная плата работникам Платежная ведомость 547 000 666 000 519 000 608 000 531 000 ? ?
    26. Неполученная в срок заработная плата депонирована Расчет бухгалтерии ? ? ? ? ? ? ?
    27. Принят в кассу от ООО «Автор» авансовый платеж в счет будущей поставки продукции Приходный кассовый ордер 50 000 51 000 52 000 49 000 48 000 ? ?
    28. Принято от работника предприятия в  погашение займа согласно договору займа Приходный кассовый ордер 50 000 10 000 20 000 30 000 15 000 ? ?
    29. Сдана сверхлимитная сумма по кассе в банк (лимит по кассе установлен в размере 4900 руб.) Объявление на взнос наличными ? ? ? ? ? ? ?
    30. Расходы Петрова Ю.В. И Кузьмина Е.Л. В полном объеме отнесены на управленческие Авансовый отчет ? ? ? ? ? ? ?
    31. Списаны на себестоимость продукции в полном объеме расходы: Расчет бухгалтерии              
    а) общепроизводственные ? ? ? ? ? ? ?
    б) вспомогательных производств ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    32. Сданы на склад готовой продукции по нормативной стоимости: Расчет бухгалтерии              
    а) А – 100 изделий ? ? ? ? ? ? ?
    б) В – 175 изделий ? ? ? ? ? ? ?
    а) С – 300 изделий ? ? ? ? ? ? ?
    б) D – 280 изделий ? ? ? ? ? ? ?
    33. Списана фактическая производственная себестоимость всей готовой продукции Накладная ? ? ? ? ? ? ?
    34. Списаны отклонения фактической производственной себестоимости всей готовой продукции от её плановой (нормативной) себестоимости Расчет бухгалтерии ? ? ? ? ? ? ?
    35. Отгружено покупателю, в т.ч. НДС (18%): Счет, счет-фактура, накладная              
    1) ООО «Экстра»              
    а) 250 изделий С ? ? ? ? ? ? ?
    б) 150 изделий А ? ? ? ? ? ? ?
    2) ОАО «Биомашприбор» — 300 изделий D ? ? ? ? ? ? ?
    3) ООО «Рассвет»              
    а) 30 изделий С ? ? ? ? ? ? ?
    б) 10 изделий В ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    36.
         		 Списана учетная стоимость отгруженной покупателю готовой продукции: Расчет бухгалтерии              
    1) ООО «Экстра»              
    а) 250 изделий С ? ? ? ? ? ? ?
    б) 150 изделий А ? ? ? ? ? ? ?
    2) ОАО «Биомашприбор» — 300 изделий D ? ? ? ? ? ? ?
    3) ООО «Рассвет»              
    а) 30 изделий С ? ? ? ? ? ? ?
    б) 10 изделий В ? ? ? ? ? ? ?
    37. Начислен НДС с выручки Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    38. Предъявлен к вычету НДС по поступившим ранее товарно-материальным ценностям, работам и услугам Счет-фактура ? ? ? ? ? ? ?
    39. Оплачено с расчетного счета поставщикам и заказчикам за полученные товарно-материальные ценности, работы и услуги Счет, выписка банка ? ? ? ? ? ? ?
    40. Перечислены с расчетного счета взносы: Выписка банка, платежные поручения              
    а) в ФОМС ? ? ? ? ? ? ?
    б) в ПФР ? ? ? ? ? ? ?
    в) в ФСС ? ? ? ? ? ? ?

    продолжение табл.

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    41. Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет: Выписка банка, платежные поручения

     

     

    		              
    а) НДФЛ ? ? ? ? ? ? ?
    б) НДС ? ? ? ? ? ? ?
    42. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка Кредитный  договор 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 ? ?
    43. Зачислена на расчетный  счет выручка от покупателей за реализованную продукцию Выписка банка ? ? ? ? ? ? ?
    44. Начислен налог на имущество (2,2%) Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    45. Списаны управленческие расходы Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    46. Определен финансовый результат от продажи готовой продукции Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    47. Списано сальдо прочих доходов и расходов Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    48. Начислен налог на прибыль (20 %) Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    49. Произведено закрытие счета «Прибыли и убытки» Расчет ? ? ? ? ? ? ?
    50. 5 % чистой прибыли использовано на увеличение резервного капитала Расчет бухгалтерии, устав ? ? ? ? ? ? ?
    51. Начислены дивиденды акционерам в размере 40 % чистой прибыли Расчет, решение общего собрания акционеров ? ? ? ? ? ? ?


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609061617

    Categories: Бухгалтерский учет