Артикул: ID-201609011047
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский учет (сквозная задача ОАО)

    ТАБЛИЦА  1 — Активы (имущество) и обязательства ОАО на ________

    №

    п/п

    		 Активы и обязательства

    Сумма (руб.)
    1. Офис фирмы 4350500
    2. Основные материалы 1650500
    3. Производственное оборудование в цехах 2010000
    4. Готовая продукция на складе 1291730
    5. Здания цехов 1550500
    6. Наличные деньги в кассе 1500
    7. Уставный капитал 17500000
    8. Долгосрочные кредиты банков 1000000
    9. Патенты 1375000
    10. Незавершенное производство 25100
    11. Деньги на расчетном счету 6600200
    12. Добавочный капитал 500000
    13. Авансы у подотчетных лиц 920
    14. Незавершенные капитальные вложения 1650000
    15. Здание и оборудование складов 439000
    16. Нераспределенная прибыль 920000
    17. Краткосрочные кредиты банков 305000
    18. Прочие дебиторы 15000
    19. Задолженность бюджету по налогам 395800
    20. Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечен. 127300
    21. Прочие кредиторы 3800
    22. Топливо 160000
    23. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 383300
    24. Задолженность по оплате труда 306100
    25. Оборудование к установке 740000
    26. Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги 1005000
    27. Прочие материалы 102500
    28. Задолженность покупателей за отгруженную продукцию 1890750
    29. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты 200000
    30. Прибыль отчетного периода 2373500

    ТАБЛИЦА  2  — Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

    ТАБЛИЦА  3

    Группировка активов ОАО по источникам образования (обязательствам)

    ТАБЛИЦА  4 — Изменения бухгалтерского баланса под влиянием отдельных

    хозяйственных операций за декабрь месяц

    №

    п/п

    		 Содержание операции Сумма

    (руб)

     

    		 Изменения

    на 1.01.20 г.

    Актива           Пассива

    		 Тип

    изме­нения
    1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая НДС 500000
    2. Принят в эксплуатацию законченный объект (здание цеха) 2000000
    3. Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы и пр. 1500000
    4. Начислена з/пл персоналу организации за текущий м-ц 300000
    5. Начислено пособие по временной нетрудоспособно­сти за декабрь м-ц 10000
    6. Из начисленной з/пл удержан налог на доходы физических лиц 45000
    7. С р/с в кассу организации поступили деньги на хозяйственные нужды 90000
    8. Из кассы выдана з/пл работника организации 295000

    ТАБЛИЦА  5 — Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря текущего года

    №

    счета

    		 Наименование счета Сумма (руб.)

     Дебет                   Кредит
    01 Основные средства 18350000
    02 Амортизация основных средств 10000000
    04 Нематериальные активы 1670000
    05 Амортизация нематериальных активов 295000
    07 Оборудование к установке 740000
    08 Вложения во внеоборотные аткивы 1650000
    10 Материалы 2113000
    19 Налог на добавленную  стоимость  по  приобретенным ценностям 383300
    20 Основное производство 25100
    43 Готовая продукция 1291730
    50 Касса 1500
    51 Расчетные счета 6600200
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 1005000
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 1890750
    66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 305000
    67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам 1000000
    68 Расчеты по налогам и сборам 395800
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 127300
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда 306100
    71 Расчеты с подотчетными лицами 920
    76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 150.00 3800
    80 Уставный капитал 17500000
    83 Добавочный капитал 500000
    84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 920000
    99 Прибыли и убытки 2373500
    Итого 34731500 34731500

    ТАБЛИЦА  6 — Схема открытия синтетических счетов

    Дт                    50 «Касса»                       Кт
    С-до 1000 1)15000 2)7500 3)12000 4)10000
    Оборот 22500 С-до 1500 Оборот 22000

    ТАБЛИЦА  7 — Журнал регистрации операций за______________месяц текущего года

    № операции

     

    		 Краткое содержание операции

     

     

    		 Сумма

    (руб.)

     

     

    		 Дебет Кредит
    1 2 3 4 5
    Итого

    ТАБЛИЦА  8 — Оборотная ведомость по синтетическим счетам за______текущего года

    Шифр

    счета

     

     

    		 Наименование счета

     

     

    		 Сальдо на 1                  м-ц Оборот за м-ц Сальдо на 1                    м-ц
    ДТ Кт Дт Кт Дт Кт
     

     

     

     

    ТАБЛИЦА  9 — Хозяйственные операции за декабрь текущего года

    №

     

    п/п

    		 Краткое содержание операций Кор.сч Дт  Кт Варианты
     

     

    		  

     

    		  

     

    		       1                   2                 3                   4                  5                  6                7                8                9             10
    1.

     

    		 Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы:

    А) покупная стоимость

    Б) НДС определить

    Итого к оплате — определить

    		 400000 410000 420000 430000 440000 450000 460000 470000 480000 490000
     

    2.

    		 Оплачены   расходы    по    заготовке   материалов    из подотчетных сумм 5000 5100 5200 5300 5400 5500 5600 5700 5800 5900
    3. С расчетного   счета оплачены расчетные   документы поставщика (см.опер. 1)- определить
    4. Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости)

    А) на изготовление продукции в основном производстве Б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуа­тацию оборудования и хоз. нужды цехов

    В) на ремонт основных средств заводского назначения

    Г) на упаковку продаваемой продукции

    		 32000

    70000 40000 10000

    		 33000

    75000 41000 10500

    		 34000

    80000 42000 11000

    		 35000

    85000 43000 11500

    		 36000

    90000 44000 12000

    		 37000

    95000 45000 12500

    		 38000

    100000 46000 13000

    		 39000

    105000 47000 13500

    		 40000

    110000 48000 14000

    		 41000

    120000 49000 14500
    5. Начислена амортизация основных средств:

    А) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

    Б) зданий, сооружений и инвентаря обшехоз.назначения

    		 24500 30000 25000 35000 25500 40000 26000 45000 27000 50000 27500 55000 28000 60000 28500 65000 29000 70000 29500 75000
    б. Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды 29500 29600 29700 29800 29900 30000 30100 30200 30300 30400
    7. Акцептованы счета поставщиков:

    А) за текущий ремонт здания офиса

    Б) за освещение, отопление, водоснабжение, газ, потреб-ленные основным производством

    В) за коммунальные услуги и услуги связи подразделе­ний общехозяйственного назначения

    Г) за транспортные услуги по доставке готовой продук­ции

    Д )НДС по ремонтным работам и потребленным услугам

    		 30000 55000 40000

    10000

    45000

    		 31000 60000 41000

    12000 46000

    		 32000 65000 42000

    14000 47000

    		 33000 70000 43000

    16000 48000

    		 34000 75000 44000

    18000 49000

    		 35000 80000 45000

    20000 50000

    		 36000 85000 46000

    22000 51000

    		 37000 90000 47000

    24000 52000

    		 38000 80000 48000

    26000 53000

    		 39000 75000 49000

    28000 54000
    8. Получены с р/с наличные деньги в кассу организации для выплаты зарплаты 305000 310000 315000 320000 330000 340000 350000 360000 370000 380000

     

    9 Выплачены из кассы организации:

    Л) з/пл

    Б) в подотчет на командировочные расходы.

    Итого:

    		 255000 12000 260000 13000 265000 14000 270000 15000 275000 16000 280000 17000 285000 18000 290000 19000 295000 20000 295000 21000
    10

     

    		 Депонирована невыданная з/пл — определить
     

    11

    		 Поступили деньги на р/с организации:

    А) от покупателей за проданную продукцию

    Б) м погашение дебиторской задолженности

    		 1890750 8000 1890750 9000 1890750 10000 1890750 11000 1890750 12000 1890750 13000 1890750 14000 1890750 15000 1890750 15000 1890750

    15000
     

    12

    		 Начислена з/пл., пособия и др.

    А) рабочим основною производства

    Б) рабочим и служащим цехов

    В) руководителям, специалистам

    		 125000 80000 90000 130000 85000 95000 135000 90000 100000 140000 95000 105000 145000 100000 110000 150000 105000 115000 155000 110000 120000 145000 115000 125000 155000 120000 130000 165000 125000 135000
    13. Из начисленной з/пл.  и других  выплат произведены удержания

    А) НДФЛ

    Б) по исполнительным листам

    		 45000 7000 46000 8000 47000 9000 48000 10000 49000 11000 50000 12000 51000 13000 52000 14000 53000 15000 54000 16000
    14. Начислены страховые взносы  в размере 34% от начисленной з/пл:

    А) за изготовление продукции — определить

    Б) за обслуживание и управление цехами — определить

    В) за управление организацией и обслуживание обще­хозяйственных подразделений -определить
    15. Списаны накладные расходы для включения в себе­стоимость продукции:

    А) общепроизводственные расходы цехов — определить

    Б) общехозяйственные расходы предприят.- определить
    16. Оприходована на склад выпущенная из производства готовая     продукция  по  фактической с/стоимости -(сумму определить, если незавершенное производство на конец м-ца составило 15000 16000 17000 18000 19000 20000 21000 22000 23000 24000
    17. Отгружена покупателю готовая продукция по договор­ной стоимости НДС-18%

    Итого к оплате

    		 1800000

     

    		 1810000

     

    		 1820000

     

    		 1830000

     

    		 1840000

     

    		 1850000

     

    		 1860000

     

    		 1870000

     

    		 1880000

     

    		 1890000

     
    18. Отражена задолженность бюджету по НДС
    19. Закрыть счет 44
    20 На расчетный счет поступили платежи за проданную продукцию от покупателей 944000 955800 967600 974400 991200 1003000 1014800 1026600 1038400 1050200
    21 Списана фактическая с/стоимость реализованной про­дукции покупателям (суммы см.в опер. 16) — определить
    22 Определить и списать финансовый результат от прода­жи продукции за отчетный м-ц — определить


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609011047

    Categories: Бухгалтерский учет