Артикул: ID-201611030050
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский учет (сквозная задача ООО «ТЭК»)

    Задание: сформировать отчетность условной организации ООО «ТЭК» за 20** год

    Требуется:

    1. Составить журнал хозяйственных операций в хронологической последовательности (таблица 3).
    2. Открыть синтетические счета, подсчитать обороты и определить сальдо на конец месяца, квартала.
    3. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета за месяц (таблица 4).
    4. Составить бухгалтерский баланс (ф. №1), в качестве информации на начало отчетного следует использовать данные таблицы 1, на конец отчетного периода – данные оборотно – сальдовой ведомости.
    5. Составить отчет о финансовых результатах (ф. №2), предполагая, что информация оборотно – сальдовой ведомости ООО «ТЭК» показана год.

     Исходные данные:

    Таблица 1 — Остатки по счетам главной книги на 1 сентября 20** г. (в руб.) ООО “ТЭК”

    № счета Наименование счета Дебет Кредит
    01 Основные средства 650000  
    02 Амортизация основных средств   22500
    04 Нематериальные активы 8500  
    05 Амортизация нематериальных активов   1704
    10 Материалы 93422  
    50 Касса 2000  
    51 Расчетный счет 28554  
    71 Расчеты с подотчетными лицами 250  
    80 Уставный капитал   50000
    83 Добавочный капитал   8650
    82 Резервный капитал   2000
    99 Прибыль и убытки   103635
    66 Расчеты по краткосрочным кредитам   1305976
    60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   145600
    62 Расчеты с покупателями 1150000  
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда   65210
    76 Прочие краткосрочные обязательства   151696
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению   23215
    68 Расчеты по налогам и сборам   52540
      Итого 1932726 1932726

    Таблица 2 — Хозяйственные операции за 20**год

    № Содержание хозяйственной операции Сумма  по вариантам

    1             2            3           4             5
    1 Выдан займ ООО “Кент” в соответствии с договором займа от 31.08 на 2 месяца под 20% годовых. Выписка с расчетного счета от 01.09 о перечисление займа.

    Отражена в составе прочих доходов сумма причитающихся процентов за сентябрь (сумму рассчитать).

    		 30000 32000 35000 37000 38000
    2 Поступила на расчетный счет 05.09 выручка от покупателей за продукцию, отгруженную в августе. 650000 670000 685000 690000 693000
    3 Приобретен компьютер у ООО “Олди” по счету №Д-007275 (в том числе НДС) 49000 51000 52000 54000 57000
    4 Компьютер принят к учету и установлен в бухгалтерии. Объекту присвоен инвентарный номер – 061. ? ? ? ? ?
    5 Погашена задолженность перед поставщиком (счет-фактура 0562) за компьютер, принят к зачету НДС по установленному в бухгалтерии компьютеру. ? ? ? ? ?
    6 В августе заключен договор аренды складских помещений с ООО “Форум” сроком на 2 года договор № А-5/12, ежемесячная арендная плата осуществляется до 5-го числа каждого месяца (в т.ч. НДС) и учитывается в составе расходов предприятия по основной деятельности 29500 29700 29800 28600 27500
    7 Выписка с расчетного счета от 05.09. Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (за август) 7850 9300 6700 8400 8320
    8 Поступили в кассу с расчетного счета денежные средства по чеку № 02678 от 05.09:

    а) на выплату заработной платы;

    б) на хозяйственные нужды

    		  

    54250

     

    2300

    		  

    55380

     

    2500

    		  

    56320

     

    2600

    		  

    54300

     

    2300

    		  

    54600

     

    2100
    9 Выдана заработная плата за август 05.09. 52470 54200 53500 51480 52600
    10 Переведена в депоненты невостребованная заработная плата и перечислена на расчетный счет 08.09. ? ? ? ? ?
    11 Перечислено с расчетного счета (выписка от 07.09.):

    а) в Пенсионный фонд

    б) в Фонд социального страхования

    в) в Фонды медицинского страхования (ФФОМС)

    		 17200

    2380

     

    2650

    		 17400

    2450

     

    2320

    		 17700

    2420

     

    2650

    		 17500

    2360

     

    2370

    		  

    17400

    2400

     

    2320

     
    12 Списан ранее находящийся в бухгалтерии компьютер;

    инвентарный номер 012, приобретенный в 1998 году (моральный износ)

    а) первоначальная стоимость

    б) сумма начисленной амортизации

    		  

     

     

     

    23250

    18600

    		  

     

     

     

    24080

    18700

    		  

     

     

     

    2420

    18350

    		  

     

     

     

    23700

    18100

    		  

     

     

     

    24000

    18750
    13 Акцептован счет поставщика на поступившие материалы (в т.ч. НДС) 147500 148000 148200 147600 147870
    14 Оплачено платежное требование-поручение №16 ООО “Текстиль” по договору №15/17 от 11.03. 150000 155000 160000 165000 170000
    15 По приходному ордеру №122 от 08.09 приняты к учету от ООО “Темп” на склад:

    а) основные материалы

    б) вспомогательные материалы

    		  

     

    60000

    30000

    		  

     

    62000

    31000

    		  

     

    61000

    30500

    		  

     

    60500

    31200

    		  

     

    62000

    32000
    16 12.09 погашена задолженность ООО “Темп” ? ? ? ? ?
    17 Отпущено в производство 13.09:

    а) основных материалов

    б) вспомогательных материалов

    		  

    21800

    12000

    		  

    21300

    12100

    		  

    22000

    11800

    		  

    21500

    13000

    		  

    22400

    12600
    18 Начислена амортизация по основным средствам:

    а) используемым при производстве продукции

    б) обслуживающим производство

    в) общехозяйственного назначения

    		  

    2300

     

    1200

     

    1050

    		  

    2350

     

    1270

     

    1120

    		  

    2400

     

    1310

     

    1150

    		  

    2450

     

    1360

     

    1180

    		  

    2330

     

    1380

     

    1200
    19 Начислена за сентябрь заработная плата:

    а) рабочим, занятым изготовлением продукции

    б) работникам, обслуживающим производство

    в) административному и управленческому персоналу

    		  

    35000

     

    10150

     

    18200

    		  

    35900

     

    10200

     

    19000

    		  

    36000

     

    11000

     

    18400

    		  

    34000

     

    10100

     

    18000

    		  

    36800

     

    12300

     

    17600
    20 Произведены отчисления от заработной платы, начисленной в сентябре:

    а) в Пенсионный фонд

    б) в Фонд социального страхования

    в) в Фонд медицинского страхования

    (Расчет произвести в таблице №3)

    		  

    ?

    		  

    ?

    		  

    ?

    		  

    ?

    		  

    ?
    21 Выдано под отчет завхозу Агафонову В.К. на хозяйственные нужды по расходному кассовому ордеру №152 от 14.09 800  

    1100

     

    		  

    900

     

    		 750 830
    22 На основании приказа директора Смирнова О.В. от 15.09. выдано Кисловой А.Н. под отчет 16.09. по расходному кассовому ордеру на командировочные расходы 9000 9200 9100 9900 9500
    23 Приняты к учету расходы по авансовому отчету №138, предоставленному в бухгалтерию 25.09.Кисловой А.Н., к авансовому расчету приложены оправдательные документы:

    а) железнодорожные билеты:

    Москва-С-Петербург  (в т.ч. НДС)

    С-Петербург-Москва  (в т.ч. НДС)

    Приезд в Москву подтвержден печатью в командировочном удостоверении

    б) счет за проживание в гостинице ( в т.ч. НДС; счет-фактура отсутствует)

    в) суточные из расчета в сутки

    		 270

     

     

    270

     

     

     

     

    3*350

     

    500

    		 290

     

     

    290

     

     

     

     

    3*380

     

    100

    		 300

     

     

    300

     

     

     

     

    3*400

     

    240

    		 310

     

     

    310

     

     

     

     

    3*375

     

    700

    		 280

     

     

    280

     

     

     

     

    3*400

     

    1200
    24 Произведен текущий ремонт оборудования 19.09. общепроизводственного назначения, стоимость запасных частей, переданных для ремонта на основании накладной №14 составила 480 500 510 520 540
    25 Произведен капитальный ремонт складского помещения подрядной организацией в соответствии с договором №12/052 от 01.08. Предъявлен акт и счет-фактура№035 РСК№2 от 20.09. на выполненные ремонтные работы 12600 12800  

    12900

     

    		 13000 14000
    26 Оплачен с расчетного счета выполненный капитальный ремонт по договору №12/052 ? ? ? ? ?
    27 Принят к зачету НДС по счет-фактуре №035 РСК№2 ? ? ? ? ?
    28 Списана на расходы организации ежемесячная сумма амортизации по нематериальным активам 750 780 800 840 870
    29 Выпущена из производства и сдана по накладной №126 от 15.09. на склад готовая продукция по производственной себестоимости 500928 500600 600100 600300 590250
    30 Расходы, связанные с продажей продукции (реклама, погрузка, упаковка, транспортные расходы) оплачены 29.09. и приняты к учету (в т.ч.НДС) 128000 113000 97000 110000 115000
    31 Отгружена продукция покупателю в соответствии с договором №5/15, по отпускным ценам (в т.ч.НДС) 820000 830000 840000 850000 860000
    32 Списана на счет продаж фактическая себестоимость готовой продукции ? ? ? ? ?
    33 Учтена сумма налога на добавленную стоимость, причитающаяся бюджету по проданной продукции ? ? ? ? ?
    34 Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости ? ? ? ? ?
    35 Определен финансовый результат от продажи продукции ? ? ? ? ?
    36 На основании выписки с расчетного счета в банке признается расходом сумма, списанная банком за расчетно-кассовое обслуживание организации за сентябрь (на основании мемориального ордера) 398 420 410 375 340
    37 По решению суда от 25.09. начислена в пользу организации сумма штрафных санкций с покупателей за нарушение условий договора. 3600 3500 3200 4150 4000
    38 Сумма коммунальных платежей составила за месяц, в том числе НДС.

    Сумма отнесена на расходы организации по основной деятельности.

    		  

    2086

    		  

    3011

    		  

    2115

    		  

    2228

    		  

    3008

    Таблица 3 — Журнал регистрации хозяйственных операций

    № опер. Дата записи Первичные документы Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 

    Таблица 4 — Оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный месяц (руб.)

    Номер и наименование счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
    Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
    Итого:            


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201611030050

    Categories: Бухгалтерский учет