Актив

Сумма, тыс.

руб.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

04

3208

Основные средства

01

86000

Итого по разделу I

89208

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы

10

27174

затраты в незавершенном производстве

20

2300

готовая продукция

43

52000

Дебиторская задолженность

76

70

Денежные средства

в том числе:

касса

50

88

расчетные счета

51

35042

Итого по разделу II

117466

БАЛАНС

206674

Пассив

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

65002

Добавочный капитал

83

7900

Нераспределенная прибыль

84

20000

Итого по разделу IV

92902

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

67

60000

Итого по разделу V

60000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27290

по оплате труда

70

7350

по социальному страхованию и обеспечению        69

2793

задолженность перед бюджетом по НДС

68

16339

Итого по разделу VI

53722

БАЛАНС

206674

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

тыс. руб

1

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавто-

матические линии

8000

2

Полуавтоматические линии введены в эксплуатацию

8000

3

Поступила на  расчетный счет дебиторская        задолженность

покупателя

70

4

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая

продукция по цене

23600

5

Списана себестоимость отгруженной продукции

18000

6

Начислен НДС на отгруженную продукцию

3600

7

Отражен финансовый результат

расчет

8

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

52000

9

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты

заработной платы предприятия

7350

10

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

7000

11

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная

плата

350

12

Предприятием приобретены у банка сберегательные серти-

фикаты (краткосрочные финансовые вложения)

2260

13

Перечислен с расчетного счета аванс поставщику

7100

14

Погашена с расчетного счета задолженность банку по крат-

косрочной ссуде

52000

15

Отпущены со склада в производство материалы

30000

16

Отпущены со склада в производство покупные полуфабри-

каты

17000

17

Начислена амортизация основных средств

9760

18

Начислена заработная плата персоналу организации

8000

19

Удержан НДФЛ из заработной платы

761

20

Начислены страховые взносы в фонды

240

21

Переданы безвозмездно станки по остаточной стоимости

500

22

Начислен НДС от безвозмедной передачи

90

23

Списана амортизация переданных станков

200

24

Отражен убыток от безвозмездной передачи

расчет

25

Поступили на склад от поставщиков основные материалы

65000

26

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия

29

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженно-

сти поставщикам

27290

28

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия,

присоединена по решению собрания акционеров к уставно- му капиталу

3700

29.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженно-

сти по НДС

15400

30

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам

за товары и услуги

290

31

Выпущена из производства готовая продукция

50000

32

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86900

33

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

34

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчет-

ным лицом в кассу

9

35

Оплачен счет поставщика за поступившие на склад мате-

риалы

8260

36

Оприходованы материалы

7000

37

Выделен «входной» НДС

1260

38

НДС принят к вычету

1260

39

Отгружена со склада покупателям готовая продукция (по

цене)

94400

40

Списана себестоимость отгруженной продукции

70000

41

Начислен НДС на отгруженную продукцию

14400

42

Отражен финансовый результат от продажи

расчет

43

Поступили материалы от поставщика

50000

44

Отражен «входной» НДС

9000

45

НДС принят к вычету

9000

46

Оплачены материалы поставщику

59000

47

Получена оплата от покупателей

94400

48

Перечислен НДФЛ в бюджет

761

49

Начислен налог на прибыль

расчет

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в

нераспределенную прибыль прошлых лет

расчет