Артикул: ID-201609101014
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерский учёт и анализ ФУпПРФ Новороссийск 2015 Данилова (ООО «Восход»)

    Таблица 1 — Остатки по синтетическим счетам на 31 августа текущего года ООО «Восход»

    (по вариантам), руб.

     

     

    Сч.

    		 1 2 3 4 5
    Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
    01 6 800 000 — 6800000 — 6800000 — 6800000 — 6800000 —
    02 — 1576000 — 1968000 — 1272000 — 1579000 — 2372500
    08 300000 — 300000 — 300000 — 300000 — 300000 —
    10 4091000 — 4095000 — 4094000 — 4095000 — 4098000 —
    20 694200 — 703350 — 695340 — 692450 — 697820 —
    43 — — — — — — — — — —
    50 20000 — 20000 — 20000 — 20000 — 20000 —
    51 5200000 — 5200000 — 5200000 — 5200000 — 5200000 —
    60 — 2299000 — 2286500 — 2976000 — 2288500 — 3188500
    62 4707911 — 4661527 — 2323009 — 4296507 — 3298900 —
    67 — 3931611 — 4090377 — 3500049 — 4829957 — 4970000
    68 — 509000 — 441700 — 483200 — 457200 — 300000
    69 — 748000 — 680000 — 629000 — 646000 — 612000
    70 — 2200000 — 2000000 — 1850000 — 1900000 — 1800000
    71 1500 3000 1200 3500 1800 2500 1700 3200 2000 2800
    73 5600 — 4000 — 7000 — 5000 — 6000 —
    76 — 16000 — 16700 — 16800 — 16800 — 17500
    80 — 50000 — 50000 — 50000 — 50000 — 50000
    84 — 6500000 — 6300000 — 5000000 — 6000000 — 4309420
    99 — 3987600 — 3948300 — 3661600 — 3640000 — 2800000
    Итого 21820211 21820211 21785077 21785077 19441149 19441149 21410657 21410657 20422720 20422720

     Таблица 2 — Расшифровка остатков по синтетическим счетам на 31 августа текущего года в разрезе субсчетов или аналитических счетов ООО «Восход» (по вариантам), руб. 

    Сч.  

     

    Наименование

    		 1 2 3 4 5
    Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
    01 «Основные средства» 6800000 — 6800000 — 6800000 — 6800000 — 6800000 —
    Здания 3000000 — 3000000 — 3000000 — 3000000 — 3000000 —
    Оборудование 1500000 — 1500000 — 1500000 — 1500000 — 1500000 —
    Инвентарь 300000 — 300000 — 300000 — 300000 — 300000 —
    Транспорт 2000000 — 2000000 — 2000000 — 2000000 — 2000000 —
    02 «Амортизация основных средств» — 1576000 — 1968000 — 1272000 — 1579000 — 2372500
    Здания — 500000 — 600000 — 550000 — 650000 — 700000
    Оборудование — 375000 — 450000 — 412500 — 487500 — 525000
    Инвентарь — 125000 — 150000 — 137500 — 162500 — 187500
    Транспорт — 576000 — 768000 — 672000 — 864000 — 960000
    08 «Вложения во внеоборотные активы» 300000 — 300000 — 300000 — 300000 — 300000 —
    Строительство объектов основных средств 300000 — 300000 — 300000 — 300000 — 300000 —
    10 «Материалы» 4091000 — 4095000 — 4094000 — 4095000 — 4098000 —
    10/11 Основные материалы 3500000 — 3500000 — 3500000 — 3500000 — 3500000 —
    10/12 Вспомогательные материалы 280000 — 280000 — 280000 — 280000 — 280000 —
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
    10/3 Топливо 60000 — 60000 — 60000 — 60000 — 60000 —
    10/5 Запасные части 251000 — 255000 — 254000 — 255000 — 258000 —
    10/9 Инвентарь и хоз. принадлежности  (в т.ч. канц. и расходные материалы) — — — — — — — — — —
    20 «Основное производство» 694200 — 703350 — 695340 — 692450 — 697820 —
    20/1 Производство продукции А 244600 — 289250 — 325220 — 304200 — 266900 —
    20/2 Производство продукции Б 449600 — 414100 — 370120 — 388250 — 430920 —
    23 «Вспомогательные производства» — — — — — — — — — —
    23/1 Производство заказа № 50 — — — — — — — — — —
    23/2 Производство заказа № 51 — — — — — — — — — —
    25 Общепроизводственные расходы — — — — — — — — — —
    25/1 Общепроизводственные расходы по цеху № 1 — — — — — — — — — —
    25/11 РСЭО по цеху № 1 — — — — — — — — — —
    25/12 Общецеховые расходы по цеху № 1 — — — — — — — — — —
    25/2 Общепроизводственные расходы по цеху № 2 — — — — — — — — — —
    25/21 РСЭО по цеху № 2 — — — — — — — — — —
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
    25/22 Общецеховые расходы по цеху № 2 — — — — — — — — — —
    25/22 Общецеховые расходы по цеху № 2                    
    25/3 Общепроизводственные расходы по цеху № 3 — — — — — — — — — —
    25/31 РСЭО по цеху № 3 — — — — — — — — — —
    25/32 Общецеховые расходы по цеху № 3 — — — — — — — — — —
    43 «Готовая продукция» — — — — — — — — — —
    43/1 Продукция А кол-во — — — — — — — — — —
      Сумма — — — — — — — — — —
    43/2 Продукция Б кол-во — — — — — — — — — —
      Сумма — — — — — — — — — —
    44 «Расходы на продажу» — — — — — — — — — —
    44/1 Расходы на продажу продукции А — — — — — — — — — —
    44/2 Расходы на продажу продукции Б — — — — — — — — — —
    60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» — 2299000 — 2986500 — 2976000 — 2288500 — 3188500
      ОАО «Энергосбыт» по счету № 3000 от 29.08 на эл. в т.ч. НДС — 17000 — 16000 — 18500 — 14500 — 18000

     

    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
      ООО «Тепловые сети» по счету № 2500 от 29.08 за воду, в т. ч. НДС — 20000 — 15000 — 17000 — 18000 — 19000
      ООО «Юность» по счету-фактуре № 100 от 26.08 за основные материалы,в т. ч. НДС — 2000000 — 2700000 — 2700000 — 2000000 — 2090000

     

     

     
      ОАО «Ростелеком» по счету № 890 от 30.08 за услуги связи, в т. ч. НДС — 7000 — 5500 — 4500 — 6000 — 4500
      ОАО «Дизель» по счету-фактуре № 250 от 19.08 за топливо (договор № 1005 от 20.07), в т. ч. НДС. — 40000 — 30000 — 25000 — 30000 — 35000
      ОАО «Техноцентр» по счету-фактуре № 501 от 20.08 за запасные части, в т. ч. НДС – 215 000 – 220 000 – 211 000 – 220 000 – 212 000
    62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 4 707911 – 4 661527 – 4 323 009 – 4 296 507 – 3 298 900 –
      ООО «Сигнал» по счету-фактуре № 305 от 20.08 – за продукцию А (по договору № 108 от 20.07) 2 080090 – 2 051430 – 2 016 600 – 1 938 445 – 1 386 500 –
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
      ОАО «Маяк» по счету-фактуре № 306 от 25.08 – за продукцию Б (по договору № 109 от 25.07) 2 627821 – 2 610097 – 2 306 409 – 2 358 062 – 1 912 400 –
    68 «Расчеты по налогам и сборам» – 509 000 – 441 700 – 483 200 – 457 200 – 300 000
    68/1 Расчеты по НДС – – – – – – – – – –
    68/2 Расчеты по НДФЛ – 260 000 – 250 000 – 230 000 – 232 000 – 220 000
    68/3 Расчеты по налогу на имущество организации – – – – – – – – – –
    68/4 Расчеты по налогу на прибыль (за август) – 249 000 – 191 700 – 253 200 – 225 200 – 80 000
    69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» – 748 000 – 680 000 – 629 000 – 646 000 – 612 000

    69/1

    		 Расчеты по взносам в ФСС – 63 800 – 58 000 – 53 650 – 55 100 – 52 200
    69/2 Расчеты по взносам в ПФ – 572 000 – 520 000 – 481 000 – 494 000 – 468 000
    69/3 Расчеты по взносам в ФОМС – 112 200 – 102 000 – 94 350 – 96 900 – 91 800
    71 «Расчеты с подотчетными лицами» 1 500 3 000 1 200 3 500 1 800 2 500 1 700 3 200 2 000 2 800
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
      Иванов А. И. (задолженность от 30.08 по авансовому отчету № 115) – 3 000 – 3 500 – 2 500 – 3 200 – 2 800
      Сидоров А. П. (задолженность от 30.08 по авансовому отчету № 116) 1 500 – 1 200 – 1 800 – 1 700 – 2 000 –
    73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» 5 600 – 4 000 – 7 000 – 5 000 – 6 000 –
    73/2 Расчеты по возмещению материального ущерба (Чернова П. И. – расчеты по возмещению недостачи) 5 600 – 4 000 – 7 000 – 5 000 – 6 000 –
    76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» – 16 000 – 16 700 – 16 800 – 16 800 – 17 500
    76/4 Расчеты по депонированным суммам (Кольцова И. М.) – 13 000 – 13 200 – 13 600 – 14 000 – 14 200
    76/5 Расчеты по исполнительным листам (Сидорова К. И. – алименты за август месяц) – 3 000 – 3 500 – 3 200 – 2 800 – 3 300
    90 Продажи — — — — — — — — — —
    90/1 Продажи продукции А — — — — — — — — — —
    90/2 Продажи продукции Б — — — — — — — — — —

    Таблица 3 – Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни в ООО «Восход»  за сентябрь

    № п/п Первичные документы.
    Содержание ФХЖ    		 Сумма (в рублях) по вариантам
    1 2 3 4 5
    1 Выписка из расчетного счета за 01.09. Платежные поручения № 200 и 309 от 01.09          
      Зачислена на расчетный счет выручка за продукцию, отгруженную и реализованную покупателям в августе:          
      1) от ООО «Сигнал» – по счету-фактуре № 305 от 20.08 за продукцию А, в том числе НДС – 18 % 1 386 500 1 386 500 1 386 500 1 386 500 1 386 500
      2) от ООО «Маяк» – по счету-фактуре № 306 от 25.08 за продукцию Б, в том числе НДС – 18% 1 912 400 1 912 400 1 912 400 1 912 400 1 912 400
    2 Расходный кассовый ордер № 81 от 02.09.
    Авансовый отчет № 115 от 30.08    		          
      Выдано из кассы Иванову А. И. в возмещение перерасхода по подотчетной сумме 3 000 3 500 2 500 3 200 2 800
    3 Приходный кассовый ордер № 96 от 02.09.
    Авансовый отчет № 116 от 30.08    		          
      Сидоровым А. П. внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы 1 500 1 200 1 800 1 700 2 000
    4 Договоры. Выписка из расчетного счета за 02.09. Платежные поручения № 120 – № 125 от 01.09          
      Списано с расчетного счета и перечислено – всего ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) ОАО «Энергосбыт» — за потребленную в августе месяце электроэнергию (с НДС) 17 000 16 000 19 000 15 000 18 000
      2) ООО «Тепловые сети» — за потребленную в августе месяце воду (с НДС) 20 000 15 000 17 000 18 000 19 000
        1 2 3 4 5
      3) ООО «Юность» – за основные материалы для производства продукции, приобретенные в августе месяце (с НДС) 2 500 000 2 700 000 2 800 000 2 200 000 2 900 000
      4) ОАО «Ростелеком» – за услуги связи, оказанные в августе месяце (с НДС) 7 000 5 500 4 500 6 000 4 500
      5) ОАО «Дизель» — за поставленное в августе месяце топливо (с НДС) 35 000 26 000 25 000 27 000 33 000
      6) ОАО «Техноцентр» — за поставленные в августе месяце запасные части (с НДС) 219 000 213 000 211 000 212 000 210 000
    5 Договор. Накладная. Счет-фактура № 317 от 02. 09. Приходный ордер          
      Оприходованы на склад от ОАО «Контур» канцелярские и расходные материалы – всего 22 420 18 880 20 060 17 700 23 600
      в том числе:          
      ·         цена приобретения (без НДС) 19 000 16 000 17 000 15 000 20 000
      ·         НДС от цены приобретения 3 420 2 880 3 060 2 700 3 600
    6 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС по приобретенным канцелярским и расходным материалам (от ОАО «Контур») 3 420 2 880 3 060 2 700 3 600
    7 Лимитно-заборные карты          
      Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце основные материалы – всего ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) в цех № 1 – на производство продукции А 1 000 000 1 200 000 1 400 000 1 300 000 1 100 000
      2) в цех № 2 – на производство продукции Б 2 000 000 1 800 000 1 600 000 1 700 000 1 900 000
    8 Требования-накладные. Ведомость распределения вспомогательных материалов          
      Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце вспомогательные материалы – всего ? ? ? ? ?
        1 2 3 4 5
      в том числе:          
      1) в цех № 1 – на цеховые хозяйственные нужды 40 000 45 000 42 000 43 000 41 000
      2) в цех № 2 – на цеховые хозяйственные нужды 60 000 55 000 58 000 57 000 59 000
      3) в цех № 1 – на содержание оборудования 40 000 45 000 43 000 44 000 42 000
      4) в цех № 2 – на содержание оборудования 60 000 55 000 57 000 56 000 58 000
    9 Требования-накладные. Ведомость распределения запасных частей          
      Отпущены со склада в цех № 3 и израсходованы в отчетном месяце запасные части – всего ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) для выполнения заказа № 50 120 000 115 000 125 000 110 000 122 000
      2) для выполнения заказа № 51 130 000 135 000 125 000 140 000 128 000
    10 Требования-накладные          
      Отпущены со склада на общеуправленческие нужды канцелярские и расходные материалы 2 300 3 500 2 500 2 000 3 000
    11 Требования-накладные. Ведомость распределения топлива          
      Отпущено со склада топливо – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) в цех № 1 – на содержание оборудования 14 000 14 000 15 000 14 500 15 000
      2) в цех № 2 – на содержание оборудования 18 000 17 000 18 000 17 000 17 500
      3) в цех № 3 – на содержание оборудования 8 000 9 000 7 000 8 500 7 500
      4) для транспортных средств общехозяйствен. назначения 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000
    12 Выписка из расчетного счета за 06.09.
    Платежные поручения № 126 – № 131 от 05.09.    		          
      Списано с расчетного счета и перечислено – всего: ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) ОАО «Контур» – за канцелярские и расходные материалы (с НДС) 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000
      2) в Фонд социального страхования РФ – страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за август) 64 000 60 000 54 000 55 100 53 000
      3) в Пенсионный фонд РФ – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за август) 575 000 520 000 482 000 495 000 470 000
      4) в Фонд обязательного медицинского страхования – страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за август) 113 000 103 000 95 000 97 000 92 000
      5) в бюджет – налог на доходы физических лиц (за август) 260 000 250 000 230 000 232 000 220 000
      Чек № 121836. Приходный кассовый ордер № 99 от 06.09          
      Получено наличными на выдачу заработной платы и алиментов за август, а также на выдачу ранее депонированной заработной платы Кольцовой И. М. 2 201 000 2 001 200 1 850 800 1 900 300 1 803 000
    13 Платежная ведомость № 17. Расходные кассовые ордера № 84 – № 86 от 08.09          
      Из кассы выдано – всего ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) работникам заработная плата за август 2 185 000 1 984 500 1 834 000 1 883 500 1 785 500
      2) Сидоровой П. С. – алименты, причитающиеся за август 3 000 3 500 3 200 2 800 3 300
      3) Кольцовой И. М. – депонированная заработная плата 13 000 13 200 13 600 14 000 14 200
    14 Платежная ведомость № 17. Реестр депонированной заработной платы от 08.09          
      Депонирована не полученная в срок заработная плата за август Храмовой С. И. 15 000 15 500 16 000 16 500 14 500
    15 Выписка из расчетного счета за 09.09. Объявление на взнос наличными. Расходный кассовый ордер № 87 от 09.09          
      Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата 15 000 15 500 16 000 16 500 14 500
    16 Акт о приеме-передаче объектов основных средств № 12 от 12.09          
      Принят к учету объект основных средств (здание склада), ранее числящийся на счете вложений во внеоборотные активы, по первоначальной стоимости. Объект введен в эксплуатацию 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000
    17 Акт о приеме-передаче объектов основных средств № 13 от 12.09. Счет-фактура № 308 от 12.09.          
      Обществу с ограниченной ответственностью «Автомат» продан станок (оборудование):          
      ·         первоначальная стоимость 300 000 300 000 300 000 300 000 300 000
      ·         сумма начисленной амортизации 160 000 170 000 180 000 165 000 175 000
      ·         цена продажи (с НДС) 295 000 283 200 271 400 289 100 277 300
      ·         в том числе НДС 45 000 43 200 41 400 44 100 42 300
      1) учтены прочие доходы (выручка) от продажи объекта «по отгрузке» (с НДС) ? ? ? ? ?
      2) начислен НДС от признанной суммы дохода (выручки) ? ? ? ? ?
      3) списана сумма амортизации, начисленной по объекту на дату продажи ? ? ? ? ?
      4) списана остаточная стоимость проданного объекта ? ? ? ? ?
    18 Выписка из расчетного счета за 23.09.
    Чек № 121837. Приходный кассовый ордер № 100 от 23.09    		          
      Получено наличными на выдачу аванса за первую половину сентября и командировочные расходы 425 000 426 000 430 000 428 000 427 000
      Платежное поручение          
      Зачислено от ООО «Автомат» за проданный станок (оборудование) – по счету-фактуре № 308 от 12.09. 295 000 283 200 271 400 289 100 277 300
    19 Приказ. Платежная ведомость № 18. Расходные кассовые ордера № 88 и 89 от 23.09          
      Из кассы выдано наличными – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) работникам – аванс за первую половину сентября 400 000 400 000 400 000 400 000 400 000
      2) коммерческому агенту Сергееву С. А. – под отчет на служебную командировку 25 000 26 000 30 000 28 000 27 000
    20 Выписка из расчетного счета за 25.09.
    Чек № 121838. Приходный кассовый ордер № 101 от 25.09    		          
      Получено наличными на выдачу под отчет на хозяйственные расходы 9 380 8 930 8 470 10 030 8 050
    21 Приказ. Расходные кассовые ордера № 90 и 91 от 25.09          
      Из кассы выдано наличными – всего ? ? ? ? ?
      в том числе:          
      1) начальнику цеха № 1 Носкову Е. Ю. – под отчет на хозяйственные расходы по содержанию помещения цеха № 1 9 000 8 500 8 000 9 500 7 500
      2) бухгалтеру Макаровой Ю. В. – под отчет на приобретение канцелярских и расходных материалов 380 430 470 530 550
    22 Отчет гл. энергетика о потребленной электроэнергии за сентябрь. Счет-фактура № 3020 от 29.09 от ОАО «Энергосбыт»          
      Принят к оплате счет-фактура за электроэнергию с НДС – всего 18 880 14 750 19 470 16 520 17 700
      В том числе:          
      ·         стоимость потребленной электроэнергии (без НДС) 16 000 12 500 16 500 14 000 15 000
      1) в цехе № 1 – на цеховые хозяйственные нужды 2 000 1 000 2 200 1 500 2 000
      2) в цехе № 2 – на цеховые хозяйственные нужды 3 000 2 000 3 000 2 500 2 500
      3) в цехе № 3 – на цеховые хозяйственные нужды 1 000 1 500 1 300 1 000 1 500
      4) в цехе № 1 – для работы оборудования 2 000 1 500 2 000 2 500 2 500
      5) в цехе № 2 – для работы оборудования 4 000 3 000 3 000 2 500 2 500
      6) в цехе № 3 – для работы оборудования 2 000 1 500 3 000 2 000 2 000
      7) на общеуправленческие нужды 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
      ·         НДС от стоимости потребленной электроэнергии 2 880 2 250 2 970 2 520 2 700
    23 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную электроэнергию 2 880 2 250 2 970 2 520 2 700
    24 Отчёт гл.технолога о потреблении воды за сентябрь          
      Счет-фактура № 2530 от 29.09 от ООО «Тепловые сети»          
      Принят к оплате счет-фактура за воду с НДС – всего 18 880 17 700 16 520 15 340 18 880
      В том числе:          
      ·         Стоимость потребленной воды (без НДС) 16 000 15 000 14 000 13 000 16 000
      1) в цехе № 1 – на цеховые хозяйственные нужды 4 000 3 750 3 000 3 000 4 500
      2) в цехе № 2 – на цеховые хозяйственные нужды 5 000 4 500 5 000 4 000 4 000
      3) в цехе № 3 – на цеховые хозяйственные нужды 4 000 3 750 3 000 3 000 4 500
      4) на общеуправленческие нужды 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
      ·         НДС от стоимости потребленной воды 2 880 2 700 2 520 2 340 2 880
    25 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную воду 2 880 2 700 2 520 2 340 2 880
    26 Счет-фактура № 905 от 29.09 от ОАО «Ростелеком». Ведомость распределения услуг связи за сентябрь          
      Принят к оплате счет за услуги связи с НДС – всего 9 086 9 794 8 378 8 614 9 558
      ·         Стоимость оказанных услуг связи (без НДС) 7 700 8 300 7 100 7 300 8 100
      в том числе:          
      1) цеху № 1 – на цеховые хозяйственные нужды 1 500 1 400 1 600 1 350 1 450
      2) цеху № 2 – на цеховые хозяйственные нужды 2 000 2 100 1 900 1 800 2 100
      3) цеху № 3 – на цеховые хозяйственные нужды 1 200 1 300 1 100 1 350 1 250
      4) на общеуправленческие нужды 3 000 3 500 2 500 2 800 3 300
      ·         НДС от стоимости потребленных услуг связи 1 386 1 494 1 278 1 314 1 458
    27 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на услуги связи 1 386 1 494 1 278 1 314 1 458
    28 Трудовые договоры. Табели учета рабочего времени. Первичные документы по учету объемов произведенной продукции. Расчетные ведомости № 33 – 36. Ведомости распределения заработной платы за сентябрь          
      Начислена заработная плата персоналу за сентябрь – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) производственным рабочим цеха № 1 – за производство продукции А 333 000 367 500 337 500 330 000 350 000
      2) производственным рабочим цеха № 2 – за производство продукции Б 370 000 404 000 374 000 360 000 380 000
      3) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 50 111 000 143 000 113 000 108 000 128 000
      4) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 51 111 000 142 000 112 000 105 000 125 000
      5) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 1 74 000 95 000 75 000 70 000 90 000
      6) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 2 74 000 95 000 75 000 70 000 90 000
      7) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 3 74 000 95 000 75 000 70 000 90 000
      8) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 1 111 000 142 000 112 000 111 000 131 000
      9) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 2 129 500 152 000 132 000 129 500 149 500
      10) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 3 92 500 127 000 97 000 92 500 102 500
      11) управленческому и прочему персоналу общехозяйственных служб 370 000 437 500 397 500 354 000 364 000
    29 Исполнительный лист. Распоряжение руководителя об урегулировании результатов инвентаризации. Расчетные ведомости № 33 – 36          
      Удержано из начисленной за сентябрь заработной платы – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) всех работников – налог на доходы физических лиц 230 000 260 000 232 000 220 000 250 000
      2) Сидорова А. П. – алименты в пользу Сидоровой К. И. 3 300 2 800 3 200 3 500 3 000
      3) Черновой П. И. – суммы в возмещение недостачи и порчи ценностей (по результатам инвентаризации) 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
    30 Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды          
      Начислены страховые взносы (30 %) во внебюджетные фонды (в ФСС РФ– 2.9 %, в ПФ РФ –22 %, ФОМС – 5,1 %) от начисленной заработной платы персонала за сентябрь – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) производственных рабочих цеха № 1 – за производство продукции А ? ? ? ? ?
      2) производственных рабочих цеха № 2 – за производство продукции Б ? ? ? ? ?
      3) производственных рабочих цеха № 3 – за выполнение заказа № 50 ? ? ? ? ?
      4) производственных рабочих цеха № 3 – за выполнение заказа № 51 ? ? ? ? ?
      5) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 1 ? ? ? ? ?
      6) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 2 ? ? ? ? ?
      7) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 3 ? ? ? ? ?
      8) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 1 ? ? ? ? ?
      9) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 2 ? ? ? ? ?
      10) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 3 ? ? ? ? ?
      11) управленческого и прочего персонала общехозяйственных служб ? ? ? ? ?
      Примечание 1: Всего начислено страховых взносов, в т. ч.: ? ? ? ? ?
      в Фонд социального страхования РФ ? ? ? ? ?
      в Пенсионный фонд РФ ? ? ? ? ?
      в Фонд обязательного медицинского страхования ? ? ? ? ?
    31 Ведомость начисления амортизации основных средств за сентябрь          
      Начислена амортизация основных средств – всего ? ? ? ? ?
      В том числе:          
      1) производственного оборудования 6 250 6 250 6 250 6 250 6 250
      цеха № 1 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
      цеха № 2 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250
      цеха № 3 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
      2) зданий 8 335 8 335 8 335 8 335 8 335
      цеха № 1 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
      цеха № 2 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
      цеха № 3 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500
      общехозяйственных объектов 3 835 3 835 3 835 3 835 3 835
      3) хозяйственного инвентаря 4 165 4 165 4 165 4 165 4 165
      цеха № 1 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
      цеха № 2 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
      цеха № 3 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000
      общехозяйственного назначения 1 165 1 165 1 165 1 165 1 165
      4) транспортных средств общехозяйственного назначения 16 000 16 000 16 000 16 000 16 000
    32 Выписка из расчетного счета от 27.09. Платежное поручение № 132 от 26.09          
      Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль за август 249 000 191 700 253 200 225 200 80 000
    33 Утвержденные авансовые отчеты № 117 и № 118 от 28.09. Оправдательные документы на расходы          
      Приняты к учету расходы подотчетных лиц:          
      1) начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. – по авансовому отчету № 117 (оплата наличными прочих хозяйственных расходов по содержанию помещения цеха №1) 8 200 7 600 7 000 8 800 6 600
      2) бухгалтера Макаровой Ю. В. – по авансовому отчету № 118 (приобретение канцелярских и расходных материалов для бухгалтерии в организации розничной торговли) 400 450 500 550 600
    34 Приходный кассовый ордер № 101 от 28.09          
      Принят от начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. остаток подотчетной суммы 800 900 1 000 700 900
    35 Требования-накладные          
      Сданы из цехов на склад остатки основных материалов, неизрасходованных при производстве продукции в отчетном месяце:          
      1) из цеха № 1 – производство продукции А 80 000 80 000 80 000 80 000 80 000
      2) из цеха № 2 – производство продукции Б 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000
    36 Расчет-справка бухгалтерии          
      Начислен авансовый платеж по налогу на имущество организации за отчетный период 28 700 26 500 30 400 28 700 24 300
    37 Ведомости учета и распределения общепроизводственных расходов по цеху № 3          
      Распределены (пропорционально заработной плате производственных рабочих) общепроизводственные расходы цеха № 3 в части РСЭО и общецеховых расходов (использовать табл. 11) и списаны на затраты вспомогательного производства по видам заказов:          
      в части РСЭО (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования): ? ? ? ? ?
      1) на заказ № 50 ? ? ? ? ?
      2) на заказ № 51 ? ? ? ? ?
      в части общецеховых расходов: ? ? ? ? ?
      1) на заказ № 50 ? ? ? ? ?
      2) на заказ № 51 ? ? ? ? ?
    38 Ведомость учета расходов вспомогательного производства (цеха № 3 – по видам заказов). Справка бухгалтерии          
      Списаны расходы вспомогательного производства цеха № 3, связанные с ремонтом оборудования (соответствующего заказа), на общепроизводственные расходы цеха № 1 и цеха № 2 (См. учетный регистр по счету 23):          
      1) на заказ № 50 ? ? ? ? ?
      2) на заказ № 51 ? ? ? ? ?
    39 Ведомости учета общепроизводственных расходов по цеху № 1 и цеху № 2. Справка бухгалтерии          
      Списаны общепроизводственные расходы цеха № 1 и цеха № 2 (в части РСЭО и в части общецеховых расходов) на затраты основного производства (См. учетные регистры по счету 25):          
      1) продукции А – всего, в т.ч.: ? ? ? ? ?
      в части РСЭО ? ? ? ? ?
      в части общецеховых расходов ? ? ? ? ?
      2) продукции Б – всего, в т. ч.: ? ? ? ? ?
      в части РСЭО ? ? ? ? ?
      в части общецеховых расходов ? ? ? ? ?
    40 Ведомости учета расходов основного производства по цеху № 1 (производство продукции А) и по цеху № 2 (производство продукции Б). Справка бухгалтерии. Накладные          
      Оприходована на склад по факт. произв. (неполной) себестоимости готовая продукция, выпущенная из цехов основного производства (Себестоимость рассчитать в учетном регистре по счету 20 согласно п. 6 Учетной политики) :          
      1) продукция А (10 ед.) ? ? ? ? ?
      2) продукция Б (15 ед.) ? ? ? ? ?

    Журнал регистрации ФХЖ  ООО «Восход» за сентябрь 201Х г. (по вариантам)

    Примечание: При расчете фактической производственной (неполной) себестоимости выпущенной готовой продукции учесть, что незавершенное производство на конец сентября составляет:

      1) по продукции А 415 820 491 720 552 870 517 140 467 000
      2) по продукции Б 494 100 455 100 406 760 426 800 473 600
    41 Договор. Накладная. Счет-фактура № 113 от 29.09. Приходный ордер          
      Оприходованы на склад от ООО «Юность» основные материалы – всего 2 124 000 2 124 000 2 124 000 2 124 000 2 124 000
      В том числе:          
     
    • цена приобретения (без НДС)
    		 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000 1 800 000
     
    • НДС от цены приобретения
    		 324 000 324 000 324 000 324 000 324 000
    42 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные основные материалы 324 000 324 000 324 000 324 000 324 000
    43 Договор. Накладная. Счет-фактура № 90 от 29.09. Приходный ордер          
      Оприходованы на склад от ООО «Компас» вспомогательные материалы – всего 141 600 141 600 141 600 141 600 141 600
      В том числе:          
     
    • цена приобретения (без НДС)
    		 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000
     
    • НДС от цены приобретения
    		 21 600 21 600 21 600 21 600 21 600
    44 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные вспомогательные материалы 21 600 21 600 21 600 21 600 21 600
    45 Договор. Накладная. Счет-фактура № 265 от 29.09. Приходный ордер          
      Оприходовано на склад от ОАО «Дизель» топливо – всего 42 700 42 700 42 700 42 700 42 700
      В том числе:          
     
    • цена приобретения (без НДС)
    		 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000
     
    • НДС от цены приобретения
    		 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700
    46 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенное топливо 2 700 2 700 2 700 2 700 2 700
    47 Договор. Накладная. Счет-фактура № 521 от 29.09. Приходный ордер          
      Оприходованы на склад от ОАО «Техноцентр» запасные части – всего 277 300 283 200 271 400 273 760 273 760
      В том числе:          
     
    • цена приобретения (без НДС)
    		 235 000 240 000 230 000 232 000 232 000
     
    • НДС от цены приобретения
    		 42 300 43 200 41 400 41 760 41 760
    48 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные запасные части 42 300 43 200 41 400 41 760 41 760
    49 Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09          
      Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция:          
      1) продукция А:          
      ·       количество, ед. 8 7 9 8 7
      ·       факт. произв. себестоимость 1-й ед. (см. опер. № 40) ? ? ? ? ?
     
    • цена продажи (без НДС) 1-й ед.
    		 352 558 347 700 341 797 328 550 235 000
     
    • НДС от цены продажи 1-й ед.
    		 63 460 62 586 61 523 59 139 42 300
      2) продукция Б:          
     
    • количество, ед.
    		 9 8 10 9 8
     
    • факт. произв. себестоимость 1-й ед. (см. опер. № 40)
    		 ? ? ? ? ?
     
    • цена продажи (без НДС) 1-й ед.
    		 318 138 315 992 279 226 285 480 240 000
     
    • НДС от цены продажи 1-й ед.
    		 57 265 56 879 50 261 51 386 43 200
    50 Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09          
      Учтена выручка по цене продажи (с НДС) отгруженной продукции и отражена задолженность покупателей (См. опер. № 49):          
      1) продукции А – ООО «Кристалл» ? ? ? ? ?
      2) продукции Б – ООО «Бригантина» ? ? ? ? ?
    51 Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09          
      Начислен НДС, приходящийся к уплате в бюджет, от суммы признанной выручки по продаже (См. опер. № 49):          
      1) продукции А – ООО «Кристалл» ? ? ? ? ?
      2) продукции Б – ООО «Бригантина» ? ? ? ? ?
    52 Накладные. Другие отгрузочные документы          
      Списана фактическая производственная (неполная) себестоимость проданной продукции за счет признанной выручки от продажи (См. опер. № 49):          
      1) продукции А ? ? ? ? ?
      2) продукции Б ? ? ? ? ?
    53 Договоры. Транспортные накладные. Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09          
      Приняты к оплате счета-фактуры сторонней подрядной организации (ООО «Транспорт-сервис») за доставку до покупателей реализуемой продукции:          
      1) продукции А – всего 9 440 7 670 8 850 8 260 5 900
      В том числе:          
     
    • стоимость услуги (без НДС)
    		 8 000 6 500 7 500 7 000 5 000
     
    • НДС от стоимости услуги
    		 1 440 1 170 1 350 1 260 900
      1) продукции Б – всего 7 080 5 310 6 490 5 900 4 720
      В том числе:          
     
    • цена услуги (без НДС)
    		 6 000 4 500 5 500 5 000 4 000
     
    • НДС от стоимости услуги
    		 1 080 810 990 900 720
    54 Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии          
      Принят к вычету НДС, предъявленный при оказании услуг по доставке до покупателей продукции:          
      1) продукции А 1 440 1 170 1 350 1 260 900
      2) продукции Б 1 080 810 990 900 720
    55 Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09. Справка бухгалтерии          
      Списаны расходы по доставке проданной продукции до покупателей за счет признанной выручки от продажи: 14 000 11 000 13 000 12 000 9 000
      1) продукции А 8 000 6 500 7 500 7 000 5 000
      2) продукции Б 6 000 4 500 5 500 5 000 4 000
    56 Ведомости учета и распределения общехозяйственных расходов          
      Распределены (пропорционально сумме выручки от продажи продукции без НДС) общехозяйственные расходы (использовать табл. 21) и списаны (как условно-постоянные) за счет признанной выручки от продажи – всего, в т. ч.: ? ? ? ? ?
      1) продукции А ? ? ? ? ?
      2) продукции Б ? ? ? ? ?
      Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09. Справка бухгалтерии          
    57 Расчет-справка бухгалтерии          
      Выявлен финансовый результат от продажи продукции (на счете 90) и списан на счет 99 – всего, в т. ч. ? ? ? ? ?
      1) продукции А ? ? ? ? ?
      2) продукции Б ? ? ? ? ?
    58 Договор банковского счета. Выписка из расч. счета за 30.09          
      Списана с расчетного счета комиссия за обслуживание банковского счета 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
    59 Расчет-справка бухгалтерии          
      Выявлен финансовый результат от прочих доходов и расходов (сальдо прочих доходов и расходов) и списан на счет 99: ? ? ? ? ?
    60 Расчет-справка бухгалтерии          
      Начислен авансовый платеж по налог на прибыль от фактически полученной налогооблагаемой прибыли за  сентябрь ? ? ? ? ?
      Примечание: При расчете налога на прибыль учесть, что:          
      1) ставка налога на прибыль – 20 %          
      2) сумма налогооблагаемой прибыли за отчетный месяц равна сумме прибыли, выявленной по данным бухгалтерского учета (по счету 99)          


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609101014

    Categories: Новороссийск