Методологические основы при анализе и определении оптимального уровня денежных средств предприятия. Оценка финансового состояния ОАО «Газпром газораспределение», его денежных потоков и рекомендации по их управлению , Дипломная работа, 2018 год

Содержание

Введение…………………………………………………………………………7

Глава 1 Теоретические аспекты управления денежными средствами предприятия……………………………………………………………………10

1.1  Основные теоретические сведения о потоках денежных средств и управлении ими…………………………………………………………………10

    1.2.1 Понятие, сущность и виды денежных потоков………………………10

    1.2.2 Методика расчета величины денежного потока…………………….18

    1.2.3 Принципы и цель управления денежными потоками………………..22

    1.2.4 Суть анализа денежных потоков предприятия……………………….25

1.2 Общая оценка финансового состояния компании при помощи показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости……………27

Глава 2 Методологические основы при анализе и определении оптимального уровня денежных средств предприятия …………..….….41

2.1 Состав и управление денежными средствами……………………………41

2.2 Целевой остаток денежных средств и его определение…………………46

2.3 Оптимизационные модели, как метод управления денежными средствами предприятия……………………………………………………………………..46

    2.3.1 Модель .Стояновой Е.С.………………………………………………..47

    2.3.2 Модель Крижевской Е.Ю…………………………………………..….48

    2.3.3 Модель У.Боумоля………………………………………..…….…..50

    2.3.4 Модель Миллера-Орра………………………………………….….52

Глава 3 Оценка финансового состояния ОАО «Газпром газораспределение», его денежных потоков и рекомендации по их управлению …………………………………………………………………55

3.1 ОАО «Газпром газораспределение» как объект экономических исследований …………………………………………………………………55

    3.1.1 Общая характеристика ОАО «Газпром газораспределение» ……55

    3.1.2 Анализ общего финансового состояния компании……………….59

3.2 Оценка состояния денежных потоков ОАО «Газпром газораспределение» и рекомендации по управлению ими…………………………………….…66

    3.2.1 Анализ потока денежных средств ОАО «Газпром газораспределение»………………………………………………………..…66

    3.2.2 Определение необходимой величины запаса денежных средств, необходимых  для  успешной деятельности ОАО «Газпром газораспределение»………………………………………………………………………………72

Заключение……………………………………………………………………94

Список использованной литературы…………………………………….…..99

Приложения……………………………………………………………………100

Введение

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера.  Самый хороший менеджер мало чего сможет добиться на рынке, если у предприятия, которым он руководит, будет серьёзный недостаток денежных средств. Поэтому задача привлечения и максимального использования денежного капитала – одна из ключевых в современных условиях хозяйствования .

В настоящее время многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Таким образом, выбранная тема анализа денежных потоков предприятия представляется актуальной.

Управление денежными средствами имеет такое же значение, как и управление запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, — это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. И сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала. 

Таким образом, целью данной работы является  проведение анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия и  разработка рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объектом исследования является ОАО «Газпром газораспределение» — вертикально-интегрированная компания, осуществляющая управление деятельностью газораспределительных организаций (ГРО) Российской Федерации.

В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть теоретические подходы к понятию, сущности и видам денежных потоков;
• рассмотреть основные этапы анализа потока денежных средств
• определить финансовое состояние компании в исследуемом периоде
• определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками;
• определить необходимую величину запаса денежных средств
• на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия, а также величиной необходимого остатка денежных средств.

Данная работа состоит из введения, трёх основных частей, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой части рассматривается ОАО «Газпром газораспределение» как  объект экономического исследования, его основные характеристики и технико-экономические показатели.

Во второй части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками на предприятии, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств. 

В третьей части  составляется непосредственная оценка состояния денежных потоков ОАО «Газпром газораспределение» и рекомендации по их управлению, путём последовательного анализа потока денежных средств ОАО «Газпром газораспределение» и затем определения необходимой величины запаса денежных средств.

Данные для проведения анализа были получены  из финансовой отчётности ОАО «Газпром газораспределение» за 2011-2012 гг., а также путём интервьюирования представителей экономического отдела предприятия.

Categories: ДИПЛОМНЫЕ

Повышение инвестиционной привлекательности предприятий легкой промышленности, Дипломная работа, 2018 год Кадровый резерв и управление карьерой на государственной службе: теоретические и правовые основы. Исследование системы управления карьерой государственных служащих и работы с кадровым резервом (на примере администрации Невского района Санкт- Петербурга)., Дипломная работа, 2018 год