Артикул: ID-201609240240
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Налоги и налоговая система СибГТУ 2013 Задисенская, Влажина

    Контрольные вопросы к теоретической части

    Контрольные вопросы зависят от темы теоретической части, но поскольку большинство вопросов теоретической части составляют конкретные налоги, то ниже перечисленные вопросы могут быть рекомендованы студентам в качестве вопросов для самопроверки к любому из налогов.

    1. Особенности определения налоговой базы. Какие особенности определения налоговой базы существуют и чем они обусловлены?
    2. В какие сроки уплачивается конкретный налог?
    3. Назовите отчетный и налоговый период по конкретному налогу.
    4. Кто имеет право быть освобожденным от обязанности плательщика налога и на каком основании?
    5. Когда завершается формирование налоговой базы по налогу?
    6. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога?
    7. За счет каких средств уплачивается налог?
    8. Какие функции выполняет налог?
    9. Кто является плательщиком налога?
    10. Как оптимизировать налоговые платежи по налогу?

     Контрольные вопросы к защите расчетной части 

    1. Каким образом определяется налогооблагаемый оборот по налогу на добавленную стоимость?
    2. Каким образом рассчитывается сумма НДС?
    3. Что принимается к вычету по НДС?
    4. В каких случаях применяется нулевая ставка НДС? Льготная? Стандартная?
    5. Что включается в стоимость облагаемого имущества по налогу на имущество организаций?
    6. Каким образом рассчитывается среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год?
    7. Что включается в расчетную базу по страховым взносам во внебюджетные фонды?
    8. Какие компенсационные выплаты увеличивают расчетную базу по страховым взносам во внебюджетные фонды?
    9. Какие региональные налоги платит предприятие?
    • Почему предприятие является (не является) плательщиком водного налога?
    1. Как рассчитывается водный налог?
    2. Каким образом рассчитывается облагаемая база по налогу на прибыль при кассовом методе учета доходов и расходов? При методе начислений?
    3. Какие расходы нормируются для целей налогообложения прибыли?
    4. Назовите расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли?
    5. Порядок исчисления налога на прибыль и авансовых платежей?
    6. Сроки уплаты авансовых платежей?
    7. Какие налоги относятся на себестоимость?
    8. Порядок расчета НДС.
    9. Порядок расчета налога на имущество.
    10. Порядок расчета налога на прибыль. 

    Примерное содержание и тематика теоретического раздела курсового проекта 

    1. Налогообложение индивидуальных предпринимателей.
    2. Налоговое бремя хозяйствующих субъектов.
    3. Методики определения налоговой нагрузки предприятия.
    4. Методы оптимизации налогообложения.
    5. Налоги с физических лиц.
    6. Налогообложение малого бизнеса.
    7. Региональные налоги.
    8. Специальные налоговые режимы.
    9. Косвенное налогообложение.
    10. Особенности исчисления и взимания налога на доходы физических лиц.
    11. Особенности исчисления и взимания налога на добавленную стоимость.
    12. Особенности исчисления и взимания налога на добычу полезных ископаемых.
    13. Налоговое стимулирование инновационной деятельности.
    14. Особенности исчисления и взимания акцизов.
    15. Влияние налогообложения на результаты деятельности организации.
    16. Особенности налогообложения прибыли.
    17. Амортизация как способ оптимизации налогообложения.
    18. Налогообложение имущества хозяйствующих субъектов.
    19. Упрощенная система налогообложения.
    20. Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль.
    21. Классификация доходов и расходов и методы их расчета при расчете налога на прибыль.
    22. Особенности налогообложения доходов банков и страховых организаций.
    23. Особенности налогообложения иностранных организаций.
    24. Налоговый учет.
    25. Особенности налогообложения организаций торговли.

    Расчетное задание 

    Данные по хозяйственным операциям предприятия, имеющего статус юридического лица и занимающегося производственной деятельностью  за первый квартал отчетного года  приведены в таблицах 7-19.

    Таблица 7 — Исходные данные для вариантов 1-3

      Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 1

    Вариант 2

    Вариант 3

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    1

    		 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (без НДС) 985020 944100 650250 754000 854000 665230 550000 632000 812250
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 38500 — 23600 — 35000 — 14560 — 19884
    3) Материалы оприходованы  (с НДС) 325400 212980 212650 120000 135450 133122 250000 315100 114650
    4) Услуги оплачены 88000 44120 36050 105200 114325 114325 11200 — 11460
    5) Начислена оплата труда 23060 23060 23060 214880 268020 268000 69053 54000 54000
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 12000 — 15030 11099 10500 — —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами 1502 1089 — 2456 2456 2456 1020 3854 2666
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 100000 120000 — 100000 — 50000 120000 44160 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 80000 120000 — 50000 50000 70000 44160 —
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС)       45000 — 45000 8999 8999 8999
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) 12000 12000 —            
    12)Представительские расходы (с НДС) 6815 — — 4500 12000 — 4050 — —
    Окончание таблицы 7
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    13) Оплата повышения квалификации 22000 — — 12530 — 12530 — — 8000
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 8564 11000 — 8564 3400 2012 11000 — 11000
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара — — 11400 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — — 11400 — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — — — 11400
    16) Израсходовано на НИОКТР 27000 — — — 35000 — 48000 — —

    Таблица 8 — Исходные данные для вариантов 4-6

      Хозяйственные операции, руб.
    Вариант 4
    Вариант 5
    Вариант 6
    январь февраль март январь февраль март январь февраль март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (с НДС) 902000 844100 902500 854000 987460 854600 1450000 1632000 981225
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС)  

    42022

    		  

    11300

    		  

    —

    		  

    14560

    		  

    18000

    		  

    9700

    		  

    —

    		  

    —

    		  

    9884
    3)  Материалы оприходованы  (без НДС) 325400 212980 212650 120000 354500 33122 250000 315100 114650
    4) Услуги оплачены 188000 144120 136050 105896 114714 114300 11990 74501 85200
    5) Начислена оплата труда 220000 230000 220000 198500 214300 214300 170460 170460 170460
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 17560 — 11030 11099 20500 — —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами — 9633 — 1456 1456 1456 6300 452 5314
    Окончание таблицы 8
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 110000 — — 100000 — 50000 120000 84160 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 70000 40000 50000 40000 40000 70000 42080 42080
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) 112000 56000 112000 45000 45000 45000 9990 9990 —
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) — — — — — — — — —
    12)Представительские расходы (с НДС) 5600 — — — 4800 — 13500 13500 —
    13) Оплата повышения квалификации 25000 — — 12800 — 12350 — — 12350
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 11000 11000 11000 — — 13215 11000 — 11000
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара 42000 12300 11400 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — 5147 — — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 9800 — —
    16) Израсходовано на НИОКТР 54000 — — 112000 — — 89000 — —

    Таблица 9 — Исходные данные для вариантов 7-9

      Хозяйственные операции, руб.
    Вариант 7
    Вариант 8
    Вариант 9
    январь февраль март январь февраль март январь февраль март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (без НДС) 630580 441500 630580 854000 700000 524990 500000 500000 500000
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 22400 — 22400 15460 97600 25000 — — —
    3) Материалы оприходованы  (с НДС) — 25000 — 9800 10800 8800 — — 12000
    4) Услуги оплачены 125400 129800 126500 113500 175450 133122 150000 85600 150000
    5) Начислена оплата труда 82000 83000 82000 49850 21430 21430 70040 70040 80000
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 17560 — 11030 11099 20500 — —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами — 9633 — 1456 1456 1456 6300 2452 5314
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования  основных средств 10 лет) (без НДС) 120140 56000 — 113600 — — 100000 84160 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства 40140 80000 40140 — 113600 — 40000 42080 42080
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) 11200 5600 5600 — — — — 40000 —
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) — — — 14500 14500 — — — —
    12)Представительские расходы (с НДС) 1874 1500 2770 1890 1400 930 1980 1980 1980
    13) Оплата повышения квалификации — 10000 — 11500 — 11500 10000 — —
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 7360 4800 3563 14230 12230 10230 6000 6000 6000
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара 1500 — 2500 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — 3500 — — — —
    Окончание таблицы 9
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 800 1200 —
    16) Израсходовано на НИОКТР 89600 — — 92000 — — — 48000 —

    Таблица 10 — Исходные данные для вариантов 10-12

      Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 10

    Вариант 11

    Вариант 12

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (с НДС) 1250400 1080300 111990 1690000 1687400 999680 1478005 1790210 987460
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 30400 30400 — 56040 54200 54200 64100 25130 98460
    3)  Материалы оприходованы  (без НДС) 20564 20564 20564 3241 — 3241 10470 8470 12470
    4) Услуги оплачены 463100 300210 62400 110870 325600 225225 114787 112353 181454
    5) Начислена оплата труда 122000 123000 22000 119850 821430 121430 70040 70040 80000
    6) Приобретены НМА (с НДС) — — 12000 — — 12000 — — 12000
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами 5600 7800 2310 7454 1130 11200 8999 6350 1808
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) — 150000 — 180000 150000 — — 150000 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 80000 50000 — 50000 100000   50000 80000
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) — — — — — — 16500 15500 15500
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) 15500 16500 16500 15500 16500 16500 — — —
    Окончание таблицы 10
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    12)Представительские расходы (с НДС) 5600 — 10000 — — 15500 — — 10250
    13) Оплата повышения квалификации 2000 2000 2000 3000 3000 3000 5000 5000 5000
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 19999 6500 19999 12460 13420 10230 7842 7845 7840
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара — — 25000 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — — 3450 — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 2800 — —
    16) Израсходовано на НИОКТР 68700 — — 94200 — — 57500 — —

    Таблица 11 — Исходные данные для вариантов 13 – 15

    Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 13

    Вариант 14

    Вариант 15

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (без НДС) 854120 114630 900050 123400 139980 800005 210000 210000 910000
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 54780 14997 10462 120300 120300 120300 — — 100000
    3) Материалы оприходованы  (с НДС) 54120 14630 1050 20000 15460 20000 14777 18020 —
    4) Услуги оплачены 200341 301450 301450 47890 15230 200156 39842 29842 49842
    5) Начислена оплата труда 201562 201562 280140 245668 246995 240005 287463 235468 298564
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 40120 40150 — — — 40620 —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами — 11233 — 5400 — 5400 2345 2452 3215
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 65230 68000 — 168000 — 123500 — 84160 —
    Окончание таблицы 11
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 65230 68000 — 84000 123500 — 42080 42080
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) 14700 — — 25000 25000 25000 13960 13960 13560
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) — — — — — — — — —
    12)Представительские расходы (с НДС) — 25000 — 12460 — — 10000 10000 —
    13) Оплата повышения квалификации — 10000 — 11500 — 11500 10000 — —
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 24000 3800 6900 13460 13000 460 10000 — 13130
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара 2000 — 2500 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — 10000 — — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 11250 1200 —
    16) Израсходовано на НИОКТР 48500 — — 39800 — — 42300 — —

    Таблица 12 — Исходные данные для вариантов 16-18

      Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 16

    Вариант 17

    Вариант 18

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (с НДС) 785020 944100 650250 854000 854000 665230 450000 632000 812250
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) — 120560 — 100560 100560 100560 — — 315000
    3)  Материалы оприходованы  (без НДС) 20000 20000 20000 — — — 145613 — 19884
    4) Услуги оплачены 325400 212980 212650 12000 35450 33122 250000 315100 114650
    5) Начислена оплата труда 42000 43000 42000 39850 41430 41430 70040 70040 80000
    Окончание таблицы 12
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 17560 — 11030 11099 20500 — —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами — 3633 — 1456 1456 1456 6300 452 5314
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 60140 50140 — 73600 — 58000 — 84160 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства 60140 — 50140 — 73600 58000 — 42080 42080
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) — — — 14500 14500 — — — —
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) 11200 5600 5600 — — — — 100000 —
    12)Представительские расходы (с НДС) 4874 21500 6770 2890 21400 3930 2980 2980 2980
    13) Оплата повышения квалификации — 10000 — 11500 — 11500 10000 — —
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 360 800 563 14230 12230 10230 6000 6000 6000
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                  
    — за несвоевременную поставку товара 500 — 500 — — — — — —
    — за некачественно выполненные работы — — — — 500 — — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 800 1200 —
    16) Израсходовано на НИОКТР 48950 — — 44600 — — 42200 — —

    Таблица 13 — Исходные данные для вариантов 19-21

      Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 19

    Вариант 20

    Вариант 21

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    		  

    1

    		 2 3 4 5 6 7 5 6 7  
    1) Реализовано продукции (без НДС) 1250400 1080300 111990 1690000 1687400 999680 1478005 1790210 987460  
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 20564 20564 20564 3241 — 3241 10470 8470 12470  
    3) Материалы оприходованы  (с НДС) 463100 300210 210460 110870 325600 225225 114787 112353 181454  
    4) Услуги оплачены 23656 32470 17959 60000 60000 60000 11300 19999 14070  
    5) Начислена оплата труда 42000 43000 52000 49850 41430 41430 70040 70040 80000  
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 12000 — — 12000 — — 12000  
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами — 9633 — 1456 1456 1456 6300 452 5314  
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 100000 — — 120000 — 50000 — 94160 —  
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 50000 50000 — 80000 50000 — 42080 52080  
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) — — — 15500 16500 16500 16500 15500 15500  
    11) Начислена плата арендатору (без НДС) 15500 16500 16500 — — — — — —  
    12)Представительские расходы (с НДС) 8600 — 10000 — — 15500 — — 10250  
    13) Оплата повышения квалификации 2000 2000 2000 3000 3000 3000 5000 5000 5000  
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 19999 6500 19999 12460 13420 10230 7842 7845 7840  
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                    
    — за несвоевременную поставку товара 42000 12300 11400 — — — — — —  
    — за некачественно выполненные работы — — — — 5147 — — — —  
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 9800 — —  
    Окончание таблицы 13

    1

    		 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    15) Израсходовано на НИОКТР 48000 — — 29800 — — 37500 — —  
    16) Получены дивиденды по государственным акциям и облигациям, принадлежащим предприятию — 23000 — — 27000 — 2900 — —  

    Таблица 14 — Исходные данные для вариантов 22-24

      Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 22

    Вариант 23

    Вариант 24

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март

    январь

    февраль

    март
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    1) Реализовано продукции (с НДС) 800020 900030 700004 1230564 1147969 896324 998747 1450210 845630
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 10250 20500 30750 11456 17842 13654 — 1100 1360
    3)  Материалы оприходованы  (без НДС) 120354 30840 201360 35462 78440 50000 33654 33654 33654
    4) Услуги оплачены 20120 — 20120 11230 — 6000 32320 65650 11200
    5) Начислена оплата труда 100120 100120 100120 90560 132410 111653 75630 75630 75630
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) 10000 — — 10000 — — 10000 — —
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами 1350 1400 1450 996 785 743 1200 452 365
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 200000 — 50000 86000 — 50000 — 100000 —
    9) Введены в эксплуатацию основные средства 100000 100000 50000 — 86000 50000 — — 55000
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) 21000 21000 21000 10000 — — — — —  
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) — — — — — — — — 25000  
    Окончание таблицы 14  
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10  
    12)Представительские расходы (с НДС) — — 10000 — — 15500 — — 10250  
    13) Оплата повышения квалификации 25000 — — 3000 3000 3000 — — 25000  
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 12360 14070 9800 13250 3250 10000 14658 8954 11114  
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки                    
    — за несвоевременную поставку товара — — 25000 — — — — — —  
    — за некачественно выполненные работы — — — — — 3450 — — —  
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — — — — — 2800 — —  
    16) Израсходовано на НИОКТР 38800 — — — 48500 — — 64000 —  

    Таблица 15 — Исходные данные для варианта 25

    Хозяйственные операции, руб.

    Вариант 25

    январь

    февраль

    март
    1 2 3 4
    1) Реализовано продукции (без НДС) 985020 944100 650250
    2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда (с НДС) 38500 — 23600
    3) Материалы оприходованы  (с НДС) 325400 212980 212650
    4) Услуги оплачены 88000 44120 36050
    5) Начислена оплата труда 23060 23060 23060
    6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) — — 12000
    7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами 1502 1089 —
    8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) 100000 120000 —
    Окончание таблицы 15
    1 2 3 4
    9) Введены в эксплуатацию основные средства — 80000 120000
    10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС)      
    11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) 12000 12000 —
    12)Представительские расходы (с НДС) 6815 — —
    13) Оплата повышения квалификации 22000 — —
    14) Расходы на рекламу (с НДС) 8564 11000 —
    15) Оплачены штрафы, пени, неустойки      
    — за несвоевременную поставку товара — — 11400
    — за некачественно выполненные работы — — —
    — за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции — — —
    16) Израсходовано на НИОКТР 27000 — —

    Таблица 16 – Дополнительные условия 
    Таблица 17 — Остатки внеоборотных активов на счетах предприятия на 1 января отчетного года составили (руб.)
    Основные средства введены в действие в декабре. Приобретенные основные средства являются недвижимым имуществом.

    Таблица 18 – Компенсационные выплаты за январь – март, руб. 

    Таблица 19 – Забор воды м3


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201609240240

    Categories: Красноярск