Налоговое планирование на предприятии РЭУ им. Плеханова (Пермь 2016)

Вариант 1

1. Понятие, цели и виды налогового планирования, их характеристика.
2. Задача. Арендодатель заключил долгосрочный договор аренды. Арендатор без согласования с арендодателем произвел неотделимые улучшения.

Арендатор просит согласовать эти неотделимые улучшения по факту их проведения.

Каковы последствия по налогу на имущество у арендодателя в случае согласования им неотделимых улучшений?

Какие условия согласования наиболее выгодны арендодателю с точки зрения минимизации налоговых платежей?

3. Составить налоговый календарь на 1 квартал для индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность по перевозке пассажиров, имеющего в собственности 4 микроавтобуса. В муниципальном образовании, где осуществляется предпринимателем деятельность, данный вид деятельности переведен на ЕНВД, который применяет предприниматель, с работниками заключены трудовые договоры.

Вариант 2

1. Этапы налогового планирования, их характеристика.
2. Задача. Определить какой из методов начисления амортизации, принятых налогоплательщиком, как в целях бухгалтерского учета, так и в целях налогообложения, позволит снизить налоговую нагрузку. Расчеты свести в таблицу, для простоты расчета примем, амортизация начинается с января текущего года.

Расчет амортизации основных средств в налоговом учете, руб.

3. Составить налоговый календарь на 2 квартал для организации, осуществляющей оптовую торговлю, арендующую недвижимость и имеющую в собственности грузовой и легковой автомобили. Применяется общий режим налогообложения

Вариант 3

1. Ступени управления налогами.
2. 2. Задача. Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, объектом выбрал «доходы, уменьшенные на расходы». Определить при каком методе оценки материалов налоговая нагрузка будет наименьшей. Известно:

8 февраля поступило 20ед по цене 200 руб.

15 февраля  — 15 ед. по цене 210 руб.

18 февраля оплачено 17 ед. из первой партии и 12 из второй партии.

В феврале со склада в производство передано 34 ед. материала.

3. Составить налоговый календарь на 1 квартал для организации, осуществляющей оптовую торговлю, имеющую в собственности основные средства, в том числе, складскую недвижимость, грузовой и легковой автомобили. Применяется общий режим налогообложения.

Вариант 4

1. Элементы налогового планирования.
2. 2. Задача. Организация планирует на очередной год расходы на оплату труда, учитываемые для налогообложения прибыли на 5% выше, чем в текущем. В текущем году они составили 12000 тыс. рублей. С целью обеспечения социальных гарантий планируется заключить договор добровольного медицинского страхования. Определите условия договора с медицинской страховой организацией, по которому взносы на дополнительное страхование будут учитываться в целях налогообложения прибыли в полном объеме? Каким образом будет исчисляться НДФЛ по уплаченным за работников взносам?
3. Составить налоговый календарь на год для индивидуального предпринимателя, осуществляющего грузоперевозки, имеющего в собственности 2 грузовых ГАЗели., Применяется упрощенная система налогообложения, с работниками заключены трудовые договоры.

Вариант 5

1. Принципы налогового планирования.
2. 2. Задача. Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения и использующий в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, возмещает стоимость проездных билетов, приобретаемых работниками, имеющими разъездной характер работы. С указанными работниками заключен трудовой договор. Вправе ли индивидуальный предприниматель учитывать такие расходы при исчислении налоговой базы по единому налогу?
3. Составить налоговый календарь на 1 квартал для организации, занимающейся пассажирскими перевозками, имеющей в собственности 35 автобусов, здания гаража и ремонтных мастерских. Применяется общий режим налогообложения.

Вариант 6

1. Методы расчета налоговой нагрузки (методики ФНС России и Минфина РФ).
2. Задача. Проанализировать, с учетом имеющихся данных, налоговую нагрузку организации используя методику Минфина РФ.. Указать возможные причины ее изменения Известно:

Определите динамику налоговой нагрузки, структуру, дайте возможные рекомендации для ее снижения.

3. Составить налоговый календарь на год для организации, осуществляющей оптовую торговлю, имеющую в собственности основные средства, в том числе, складскую недвижимость, грузовой и легковой автомобили. Применяется упрощенная система налогообложения.

Вариант 7

1. Показатели результативности налогового планирования.
2. Задача. Каким образом следует оформить оплату мобильной связи, чтобы ее можно было учесть в составе расходов в целях налогообложения, если в служебных целях используются личные телефоны сотрудников с последующей компенсацией расходов.

Можно ли принимать «входной НДС» к вычету?

3. Составить налоговое поле организации, не имеющей филиалов, зарегистрированной в г. Перми, занимающейся розничной торговлей (помещение магазина с площадью торгового зала 70 м² арендован), применяющей упрощенную систему налогообложения.

Вариант 8

1. Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием.
2. Задача. Какой из методов определения стоимости товаров наиболее выгоден в целях налогообложения. Расчеты свести в таблицу:

Оценка материалов по методам средней себестоимости, ФИФО

3. Составить налоговое поле организации, не имеющей филиалов, зарегистрированной в г. Перми, занимающейся оптовой торговлей, имеющей в собственности грузовую ГАЗель, применяющей упрощенную систему налогообложения.

Вариант 9

1. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
2. Задача. Организация планирует на очередной год расходы на оплату труда, учитываемые для налогообложения прибыли на 10% выше, чем в текущем. В текущем году они составили 15000 тыс. рублей. С целью обеспечения социальных гарантий планируется заключить договор добровольного страхования от несчастных случаев на производстве и на случай смерти. Определите условия договора со страховщиком, по которому взносы на страхование будут учитываться в целях налогообложения прибыли в полном объеме. Каким образом будет исчисляться НДФЛ по уплаченным за работников взносам?
3. Составить налоговое поле организации, зарегистрированной в г. Перми, занимающейся оказанием услуг общественного питания (кафе), имеющей в собственности помещение для оказания услуг, применяющей ЕНВД.

Вариант 10

1. Способы уменьшения риска налоговых ошибок.
2. Задача. Может ли организация, основным видом деятельности которой является производство фармацевтической продукции применять льготу по налогу на имущество, установленную Налоговым кодексом РФ, если часть объекта она использует не по целевому назначению?
3. Составить налоговое поле организации, не имеющей филиалов, зарегистрированной в Перми, занимающейся оптовой торговлей, имеющей в собственности грузовую ГАЗель, применяющей общий режим налогообложения. Складская и офисная недвижимость арендуется.

Выбор варианта контрольной работы

Categories: Пермь

Аудит РЭУ (Пермь 2016) Автоматизация бухгалтерского учета в малом бизнесе ТОГУ 2014 Филиппова