I.

Остатки на счетах:

(тыс. руб.)

1.

НМА

8000

2.

ОС

210800

3.

Амортизация

800

4.

Незавершенное строительство

60000

5.

Материалы

110000

6.

Основное производство

114900

7.

Готовая продукция

2000

8.

Отгруженные товары

9500

9.

Расходы будущих периодов

5100

10.

НДС

2500

11.

Задолженность покупателя

1500

12.

Краткосрочные финансовые вложения

16200

13.

Касса

10000

14.

Расчетный счет

200000

15.

Денежные средства в аккредитивах

60000

16.

Уставный капитал

690000

17.

Добавочный капитал

3500

18.

Резервный капитал

4500

19.

Краткосрочный займ

3200

20.

Нераспределенная прибыль

7000

21.

Долгосрочный кредит

39800

22.

Краткосрочный кредит

15100

23.

Расчеты с поставщиками

4500

24.

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

1100

25.

Задолженность перед персоналом

9000

26.

Задолженность перед гос. внебюджетными фондами

5700

27.

Задолженность перед бюджетом

3800

28.

Расчеты с подотчетным лицом

5300

29.

Прочие кредиторы

1300

30.

Доходы будущих периодов

5900

31.

Резервы предстоящих расходов

10000

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1.

Внесены на р/с деньги из кассы

4 000

2.

От поставщика поступили материалы, в т ч НДС

4 100

3.

Уплачено поставщику за материалы

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

2 200

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

2 200

6.

Приобретены материалы подотчетным лицом в

магазине и сданы на склад

2 100

7.

Уплачено за приобретенные основные средства

20 000

8.

Основные средства приняты на баланс

9.

Получен кредит банка на р/с

30 000

10.

Отпущены материалы:

а) на изготовление продукции

30 000

б) на цеховые нужды

10 000

в) на общехозяйственные нужды

9 000

11.

Погашен краткосрочный кредит банка

10 000

12.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная

сумма аванса

100

13.

Получено от покупателя на р/с за отгруженные ранее

товары

1 500

14.

Погашена кредиторская задолженность

700

15.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров

поставщиками

1000

16.

Получены судебные издержки

4 000

17.

Приобретены акции других предприятий

9 000

18.

Начислены больничные листы

550

19.

Отпущены материалы на строительство

2 500

20.

Выдан вексель в оплату материалов

4 000

21.

Списаны результаты со счёта 91

22.

Списан НДС к зачёту в бюджет по поступившим

материалам

23.

Основному производству оказаны услуги , в т.ч. НДС

5 000

24.

Оплачен расчётный документ подрядчика за оказанные

услуги

25.

Списан НДС к зачёту в бюджет по услугам

26.

Начислена амортизация основных средств: а) цехового назначения

б)общезаводского назначения

7 100

2 100

27.

Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства б)персоналу цеха

в) управленческому персоналу

10 200

12 500

13 300

28.

Удержан налог на доходы с физических лиц

4 030

29.

Произведены начисления в фонд соц. страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

30.

Произведены начисления в пенсионный фонд:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

31.

Произведены начисления в фонд медицинского

страхования:        а)

на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

32.

Начислены налоги :

а) транспортный налог

7 800

б)налог на имущество

3 120

33.

Списаны на себестоимость общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

34.

Выпущена из производства готовая продукция

133 103

35.

Списана первоначальная стоимость основных средств

8 000

36.

Списана амортизация по выбывающим основным

средствам

200

37.

Списана остаточная стоимость выбывающих основных

средств

38.

Предъявлен счёт покупателю по реализации основных

средств, в т.ч. НДС

12 000

39.

Отражается НДС по реализации основных средств

40.

Получена прибыль от реализации основных средств

41.

Отгружена покупателям готовая продукция

128 103

42.

Оплачены с р/с расходы по отгрузке готовой продукции

2800

43.

Поступила выручка от продажи продукции, в т.ч. НДС

168 103

44.

Списана фактическая себестоимость отгруженной

продукции

45.

Списаны расходы по продаже готовой продукции

46.

Отражается НДС по реализации продукции

47.

Определён и списан результат от реализации продукции

48.

Начислен налог на прибыль в бюджет

49.

Перечислен с р/с налог на прибыль в бюджет

50.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога ,списана на нераспределённую

прибыль

51.

Создан резервный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

52.

Увеличен добавочный капитал за счёт

нераспределённой прибыли (10%)

ИТОГО: