I.

1.

Остатки на счетах:

Основные средства

(тыс. руб.)

120800

2.

Амортизация

800

3.

Материалы

65000

4.

Расчетный счет

155000

5.

Наличные деньги

10000

6.

Уставный капитал

410000

7.

Нематериальные активы

8000

8.

Добавочный капитал

3500

9.

Резервный капитал

4500

10.

Незавершенное строительство

60000

11.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

4000

12.

Резервы предстоящих расходов и платежей

10000

13.

Краткосрочный займ

3200

14.

Долгосрочный кредит

39800

15.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4500

16.

Готовая продукция

2000

17.

Налог на добавленную стоимость

260

18.

Товары отгруженные

9500

19.

Задолженность перед бюджетом

3800

20.

Задолженность перед внебюджетными фондами

5700

21.

Затраты в незавершенном производстве

114900

22.

Задолженность перед персоналом организации

9000

23.

Доходы будущих периодов

5900

24.

Краткосрочные финансовые вложения

16200

25.

Краткосрочный кредит

15100

26.

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

1360

27.

Дебиторская задолженность, а именно задолженность покупателей

1500

28.

Расходы будущих периодов

5100

29.

Прочие кредиторы, а именно задолженность подотчетного лица

5300

30.

Денежные средства в аккредитивах

60000

31.

Прочие кредиторы

101800

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1.

Внесены на р/с деньги из кассы

5 000

2.

От поставщика поступили материалы, в т ч НДС

11 000

3.

Уплачено поставщику за материалы

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

1 200

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

1 200

6.

Приобретены материалы подотчетным лицом в магазине

и сданы на склад

1 100

7.

Уплачено за приобретенные основные средства, в т ч

НДС

26 500

8.

Основные средства приняты на баланс

9.

Получен кредит банка на р/с

48 000

10.

Отпущены материалы:

а) на изготовление продукции

28 500

б) на цеховые нужды

10 000

в) на общехозяйственные нужды

5 000

11.

Погашен краткосрочный кредит банка

9 000

12.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная

сумма аванса

13.

Получено от покупателя на р/с за отгруженные ранее

товары

1 500

14.

Погашена кредиторская задолженность

700

15.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров

поставщиками

1 000

16.

Получены судебные издержки

4 000

17.

Приобретены акции других предприятий

9 000

18.

Начислены больничные листы

550

19.

Отпущены материалы на строительство

9 500

20.

Выдан вексель в оплату материалов

4 000

21.

Списаны результаты со счёта 91

22.

Списан НДС к зачёту в бюджет по поступившим

материалам

23.

Основному производству оказаны услуги , в т.ч. НДС

6 500

24.

Оплачен расчётный документ подрядчика за оказанные

услуги

25.

Списан НДС к зачёту в бюджет по услугам

26.

Начислена амортизация основных средств: а) цехового назначения

б)общезаводского назначения

4 900

2 800

27.

Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства б)персоналу цеха

в) управленческому персоналу

21 200

18 100

11 600

28.

Удержан налог на доходы с физических лиц

5 967

29.

Произведены начисления в фонд соц. страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

30.

Произведены начисления в пенсионный фонд:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

31.

Произведены начисления в фонд медицинского

страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

32.

Начислены налоги :

а) транспортный налог б)налог на имущество

6 600

4 300

33.

Списаны на себестоимость общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

34.

Выпущена из производства готовая продукция

137 513

35.

Списана первоначальная стоимость основных средств

8 000

36.

Списана амортизация по выбывающим основным

средствам

200

37.

Списана остаточная стоимость выбывающих основных

средств

38.

Предъявлен счёт покупателю по реализации основных

средств, в т.ч. НДС

12 000

39.

Отражается НДС по реализации основных средств

40.

Получена прибыль от реализации основных средств

41.

Отгружена покупателям готовая продукция

132 621

42.

Оплачены с р/с расходы по отгрузке готовой продукции

4 700

43.

Поступила выручка от продажи продукции, в т.ч. НДС

167 621

44.

Списана фактическая себестоимость отгруженной

продукции

45.

Списаны расходы по продаже готовой продукции

46.

Отражается НДС по реализации продукции

47.

Определён и списан результат от реализации продукции

48.

Начислен налог на прибыль в бюджет

49.

Перечислен с р/с налог на прибыль в бюджет

50.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после

уплаты налога ,списана на нераспределённую прибыль

51.

Создан резервный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

52.

Увеличен добавочный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

ИТОГО: