Артикул: ID-201906231507
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]
  • Учебная практика по должности Кассир, Многопрофильный колледж профессионального образования ФГБОУ ВО «Удмуртский государственный университет»

    Варианты заданий

    Первая буква фамилии студента Номер теоретического вопроса Вариант практической части
    А, Ю 1, 20 1,5,10,13,18,21,28
    В, Ф 2, 19 2,6,11,14,19,22,29
    В, У 3, 18 3,7,12,15,20,23,28
    Г, Х  4, 17 4,8,10,16,18,24,29
    Д, Ш 5, 16 1,9,11,17,19,25,28
    Е, Т 6, 15 2,5,12,13,20,26,29
    Ж, С 7, 14 3,6,10,14,18,27,28
    З, Ч 8, 13 4,7,11,15,19,21,29
    И, Р 9, 12 1,8,12,16,20,22,28
    К, Щ 1, 10 2,9,10,17,18,23,29
    Л, Я 2, 11 3,5,11,13,19,24,28
    М, Ц 3, 20 4,6,12,14,20,25,29
    Н, Э 4, 19 1,7,10,15,18,26,28
    О, П 5, 18 2,8,11,16,19,27,29

    Вопросы для теоретической части

    1. Учет кассовых операций.
    2. Денежные средства предприятия
    3. Учет денежных документов и переводов в пути.
    4. Денежные системы и современные денежные средства
    5. Цифровые денежные средства
    6. Учет денежных средств на расчетных и других счетах в банках.
    7. Порядок учета денежных средств выраженных в иностранной валюте.
    8. Бухгалтерский учет денежных средств у индивидуального предпринимателя
    9. Организация документооборота по движению денежных средств
    10. Значение и задачи учета денежных средств, его нормативное регулирование
    11. Особенности применения он-лайн касс
    12. Инвентаризация денежных средств. Порядок отражения в бухгалтерском учете результатов инвентаризации.
    13. Учет подотчетных сумм
    14. Документооборот при аккредитивной форме расчетов
    15. Безналичные формы расчета
    16. Общие принципы кассовой дисциплины
    17. Лимит остатка денежных средств в кассе предприятия
    18. Учет денежных средств как способ увеличения платежеспособности.
    19. Наличные расчеты с применением ККТ. Поддельные купюры
    20. Расчеты с помощью платежных карт

    Данные к выполнению практической части работы

    Сведения об организации  Таблица 1

    Наименование организации
    Наименование ООО «Фортуна»

    Таблица 2

    Банковские реквизиты
    Наименование банка ПАО «Нефтепромбанк»
    Корр. счет 30101810800000000272
    БИК 044585272
    Город г. Москва
    Расчетный счет 40702810600006132001
    Вид счета Расчетный
    Дата открытия 12.01.2014
    Валюта счета Руб.

    Таблица 3

    Основные сведения об организации
    ИНН 7725208697
    КПП 770501001
    ОГРН 1027725010631
    Дата государственной регистрации 12.01.2014
    Код ИФНС 7705
    Наименование ИФНС Инспекция ФНС № 5 по г. Москве
    Дата выдачи свидетельства о постановке на налоговый учет 12.01.2014
    Серия и номер свидетельства 77 № 1012341234
    Код налогового органа, выдавшего свидетельство 7705
    Наименование налогового органа, выдавшего свидетельство Инспекция ФНС № 5 по г. Москве

    Таблица 4

    Контактная информация
    Почтовый адрес 122151, Москва, пл. Пушкина, 27
    Юридический адрес 122151, Москва, пл. Пушкина, 27
    Фактический адрес 122151, Москва, пл. Пушкина, 27
    Телефон (495) 925 – 17 – 15

    Таблица 5

    Коды
    ОКАТО 45286560000
    ОКПО 52707832
    Код организационно-правовой формы по ОКОПФ 65
    Наименование организационно – правовой формы Общество с ограниченной ответственностью
    Код формы собственности по ОКФС 17
    Наименование формы собственности Смешанная
    Код вида деятельности по ОКВЭД 46
    Наименование вида деятельности Оптовая торговля

    Таблица 6

    Фонды
    Регистрационный номер в ПФР 087 – 150 – 081385
    Регистрационный номер в ФСС 770820318

    Таблица 7

    Для налогов УФК по г. Москва (для ИФНС № 5 по г. Москва)
    ИНН 7705045002
    КПП 771501001 770501001
    ОКТМО 45353000
    Наименование банка Отделе 1 Москва
    Корр. счет 30101810800000000101
    БИК 044583001
    Город г. Москва
    Расчетный счет р/с 40101810800000010041

     

    Задание 1.

    Исходные данные:

    Хозяйственные операции за июнь текущего года.

    опе-

    рации

     

    Дата

     

    Документ и содержание хозяйственной

    операции

     

    Сумма, руб.

     

    Частная

     

    Общая

     

    1 2 Расходный кассовый ордер № 381Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46   120
    2 2 Приходный кассовый ордер № 75

    Получено в банке по чеку № 093615:

    — для выплаты заработной платы

    — командировочные

     

     

    24400

    800

    25200

     

    3 2 Приходный кассовый ордер № 76

    Сдан в кассу агентом Максимовым И.П. остаток подотчетных сумм

      100
    4 3 Расходный кассовый ордер № 382

    По платежным ведомостям № 71-78 выплаченазаработная плата рабочим и служащим

      25200

     

    5 5 Расходный кассовый ордер № 383

    Выдан аванс на командировку инженеру Васильеву М.И

      800
    6 5 Приходный кассовый ордер № 77

    Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 5 июня

      80

    Требуется:

    на основании приведенных операций по кассе за июнь текущего года заполните:

    • приходные и расходные кассовые ордера,
    • проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

     

    Задание 2.

    Исходные данные:

    Хозяйственные операции за июнь текущего года.

     

    опе-

    рации

     

    Дата

     

    Документ и содержание хозяйственной

    операции

     

    Сумма, руб.

     

    Частная

     

    Общая

     

    1 10 Приходный кассовый ордер № 78

    Получено в банке по чеку № 083616:

    — для выдачи заработной платы

    — ля выдачи депонентам

    — на хозяйственные расходы

     

     

    60800

    4400

    1600

    66800

     

    2 10 Расходный кассовый ордер № 384

    Выдан аванс на хозяйственные нужды

    машинистке Петровой В.С.

      200
    3 10 Расходный кассовый ордер № 385

    Выдан аванс на хозяйственные нужды агентуМаксимову И.П.

      600
    4 11 Расходный кассовый ордер № 386

    По платежным ведомствам выплачена

    заработная плата рабочим и служащим

      60800
    5 11 Расходный кассовый ордер № 387

    Выдана заработная плата депонентам

      4400
    6 11 Расходный кассовый ордер № 388

    Выдан аванс на хозяйственные расходы агентуМаксимову И.П

      800

    Требуется:

    на основании приведенных операций по кассе за июнь текущего года заполните:

    • приходные и расходные кассовые ордера,
    • проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

     

    Задание 3:

    Исходные данные:

    Хозяйственные операции за июнь текущего года.

    опе-

    рации

     

    Дата

     

    Документ и содержание хозяйственной

    операции

     

    Сумма, руб.

     

    Частная

     

    Общая

     

    1 2 Расходный кассовый ордер № 381Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46   60
    2 2 Приходный кассовый ордер № 75

    Получено в банке по чеку № 093615:

    — для выплаты заработной платы

    — командировочные

     

     

    122600

    4000

    126600

     

    3 2 Приходный кассовый ордер № 76

    Сдан в кассу агентом Максимовым И.П. остаток подотчетных сумм

      50
    4 3 Расходный кассовый ордер № 382

    По платежным ведомостям № 71-78 выплаченазаработная плата рабочим и служащим

      122600

     

    5 5 Расходный кассовый ордер № 383

    Выдан аванс на командировку инженеру Васильеву М.И

      4000
    6 5 Приходный кассовый ордер № 77

    Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 5 июня

      40

    Требуется:

    на основании приведенных операций по кассе за июнь текущего года заполните:

    • приходные и расходные кассовые ордера,
    • проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

     

    Задание 4.

    Исходные данные:

    Хозяйственные операции за июнь текущего года.

     

    опе-

    рации

     

    Дата

     

    Документ и содержание хозяйственной

    операции

     

    Сумма, руб.

     

    Частная

     

    Общая

     

    1 10 Приходный кассовый ордер № 78

    Получено в банке по чеку № 083616:

    — для выдачи заработной платы

    — ля выдачи депонентам

    — на хозяйственные расходы

     

     

    30400

    2200

    800

    33400

     

    2 10 Расходный кассовый ордер № 384

    Выдан аванс на хозяйственные нужды

    машинистке Петровой В.С.

      100
    3 10 Расходный кассовый ордер № 385

    Выдан аванс на хозяйственные нужды агентуМаксимову И.П.

      300
    4 11 Расходный кассовый ордер № 386

    По платежным ведомствам выплачена

    заработная плата рабочим и служащим

      30400
    5 11 Расходный кассовый ордер № 387

    Выдана заработная плата депонентам

      2200
    6 11 Расходный кассовый ордер № 388

    Выдан аванс на хозяйственные расходы агентуМаксимову И.П

      400

    Требуется:

    на основании приведенных операций по кассе за июнь текущего года заполните:

    • приходные и расходные кассовые ордера,
    • проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

     

    Задание 5.

    Исходные данные:

    1. Справки об остатках по синтетическим счетам на 01.08
    Номера счетов Наименование счетов Сумма, тыс. руб.
    50 Касса 1 500
    1. Хозяйственные операции за август, тыс. руб.
    Содержание операции Сумма,  тыс. руб.
    частная общая
    1 Поступили деньги в кассу с расчетного счета: 1400
    на выплату заработной платы 1 250
    на хозяйственные и командировочные расходы 150
    2 Поступили в кассу деньги за отпущенную за наличный расчет продукцию 65
    3 Выданы из кассы: 1200
    заработная плата работникам 1 100
    единовременная материальная помощь (за счет нераспределенной прибыли) 100
    4 Поступили в кассу деньги из банка для выдачи ссуд работникам 18 000
    5 Выдано из кассы Сергееву И. Т. В возмещение перерасхода по подотчетным суммам 1,6
    6 Выданы работникам предприятия ссуды (займы) 18 000
    7 Списаны использованные подотчетные суммы: 9
    с Родионовой А. Г. на материалы 3
    с Носова С. И. на общехозяйственные расходы 6
    8 Внесен в кассу Носовым С. И. остаток неиспользованных подотчетных сумм 0,5
    9 Выдано из кассы на командировочные расходы Иванову И. Т. 18,5
    10 10 августа поступили в кассу на командировочные расходы 580
    11 Поступили в кассу деньги на проведение целевого мероприятия 50
    12 Поступили в кассу взносы работников в частичное погашение стоимости путевок, приобретенных за счет средств предприятия 200
    13 Выдано из кассы Соловьеву И. Н. на командировочные расходы 600
    14 Внесены наличные деньги на расчетный счет в банке 500
    15 Утверждены 15.08 авансовые отчеты: 608,5
    агента отдела снабжения Иванова И. Т. 18,5
    бухгалтера Соловьева М. Н., 590

    Требуется:

    • Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств по кассе.
    • По счету 50 «Касса» подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
    • Заполнить ведомости № 1 и журнал-ордер № 1.

     

    Задание 6.

    Исходные данные:

    1. Ведомость начальных остатков по счетам синтетического учета на 01.01 20­­__г.

     

    № счетов

    Наименования счетов

    Сумма, руб.
    01 Основные средства 400 000
    10 Материалы 12 000
    50 Касса 100
    51 Расчетный счет 120 000
    60 Расчеты споставщикамииподрядчиками 8 000
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 15 000
    68 Расчеты по налогам и сборам 6 400
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда 18 000
    71 Расчеты с подотчетными лицами 600
    76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредиторый остаток) 1 200
    80 Уставный капитал 5220

     

    1. Хозяйственные операции за текущий месяц (период) 20__года
    п/п

    Документ и краткое содержание операции

    Сумма, руб.  
    1 2 3  
    1. Приходныйкассовый ордер № 35, чек № 365970

    С расчетного счета в кассу получено на хозяйственные и командировочные расходы

    2 000  
    2. Приходныйкассовыйордер № 36.

    Поступили деньги от покупателей за реализованную продукцию

    3 000  
    3. Расходный кассовый ордер № 40.

    Выдано подотчет на командировочные расходы работнику отдела снабжения Иванову А.П.

    1 500  
    4. Расходный кассовый ордер № 41.

    Оплачено из кассы поставщикам за поступившие материалы

    3 500  
    5. Приходныйкассовый ордер № 37, чек № 365971

    С расчетного счета в кассу получено на выплату заработной платы

    15 000  
    6. Расходный кассовый ордер № 42, расчетно-платежная ведомость.

    Выдана заработная плата работникам

    12 000  
    7. Расходный кассовый ордер№43.

    Выдана премия работникам организации

    3 000  
    8. Приходный кассовый ордер № 38

    В кассу возвращен остаток неизрасходованных подотчетных сумм

    500  
    9. Приходный кассовый ордер № 39, чек № 365972

    С расчетного счета в кассу получено на хозяйственные расходы

    4 000  
    10. Расходный кассовый ордер № 44.

    Из кассы выдано под отчет на приобретение материалов Семеновой И.В.

    1 000  
    11. Расходный кассовый ордер№ 45

    Из кассы выдана депонированная заработная плата

    1 000  
    12. Приходный кассовый ордер № 40.

    В кассу получен краткосрочный заем.

    1 500  
    13. Расходный кассовый ордер № 46, объявление на взнос наличными

    Из кассы на расчетный счет внесены денежные средства.

    3 000  

     

    Требуется:

    • Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств по кассе.
    • По счету 50 «Касса» подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
    • Заполнить ведомости № 1 и журнал-ордер № 1.

     

    Задание 7.

    Исходные данные:

    Остаток по кассе на 1.01.2019 года – 2 500 руб.

    пп

     

    Содержание записи Дата Сумма
    1. Получено от покупателей за реализованную продукцию 01.01 13750
    2. Поступили денежные средства в кассу для выдачи заработной платы 03.01 52000
    3. Поступили суммы по ранее предъявленным претензиям 03.01 1450
    4. Оплачено наличными за оборудование 05.01 4900
    5. Обнаружена недостача денежных средств в

    кассе предприятия

    05.01 1100
    6. Оплачены счета поставщиков за услуги связи 05.01 1370

     

    7. Перечислено за потребленную электроэнергию

    поставщикам коммунальных услуг

    06.01 2500
    8. Получено в счет погашения материального ущерба, причиненного работником предприятию 10.01

     

    800

     

    9. Учредители внесли наличными в счет вкладов в уставный капитал предприятия 10.01 5600
    10. Поступили суммы задолженности от квартиро-

    съемщиков

    14.01 6700
    11. Денежные средства сданы на расчетный счет 14.01 25000
    12. Перечислены в бюджет налоги 17.01 4300
    13. Выплачено пособие по беременности и родам 18.01 6000
    14. Отражена сумма авансов, полученная наличными 19.01 18000
    15. Получен краткосрочный кредит банка 19.01 23000
    16. Оплачены наличными расходы обслуживающих

    производств

    22.01 14270
    17. Уплачены платежи во внебюджетные фонды 22.01 2700
    18. Выплачена заработная плата работникам 25.01 32000
    19. Подотчетные лица возвратили в кассу не израсходованные денежные средства 25.01 15000
    20. Частично погашена задолженность по банковскому кредиту 25.01 20000
    21. Выдано в подотчет на командировочные расходы 30.01 2000
    22. Выплачена заработная плата 30.01 4500
    23. Выдано из кассы по исполнительным листам 30.01 1630
    24. Обнаружена недостача денег в кассе 30.01 570
    25. Возвращен сверхлимитный остаток денежных

    средств на расчетный счет предприятия

    30.01

     

    7660

     

    26. Получено от покупателей и заказчиков 31.01 4500
    27. Выдано в подотчет на хозяйственные расходы 31.01 2000
    28. Выплачены дивиденды учредителям 31.01 1800
    29. Получено от прочих дебиторов (за оказанные

    услуги)

    31.01

     

    4450

     

    30. Выплачено пособие по больничному листку 31.01 3500

    Требуется:

    • Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств по кассе.
    • По счету 50 «Касса» подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
    • Заполнить ведомости № 1 и журнал-ордер № 1.

     

    Задание 8.

    Исходные данные:

    Остаток по кассе на 1.01.2019 года – 12 500 руб.

    пп

     

    Содержание записи Дата Сумма
    1. Получено от покупателей за реализованную продукцию 01.01 10750
    2. Поступили денежные средства в кассу для выдачи заработной платы 03.01 50000
    3. Поступили суммы по ранее предъявленным претензиям 03.01 2450
    4. Оплачено наличными за оборудование 05.01 3900
    5. Обнаружена недостача денежных средств в

    кассе предприятия

    05.01 1200
    6. Оплачены счета поставщиков за услуги связи 05.01 1670

     

    7. Перечислено за потребленную электроэнергию

    поставщикам коммунальных услуг

    06.01 3500
    8. Получено в счет погашения материального ущерба, причиненного работником предприятию 10.01

     

    1000

     

    9. Учредители внесли наличными в счет вкладов в уставный капитал предприятия 10.01 7600
    10. Поступили суммы задолженности от квартиро-

    съемщиков

    14.01 9700
    11. Денежные средства сданы на расчетный счет 14.01 15000
    12. Перечислены в бюджет налоги 17.01 3700
    13. Выплачено пособие по беременности и родам 18.01 5000
    14. Отражена сумма авансов, полученная наличными 19.01 10000
    15. Получен краткосрочный кредит банка 19.01 33000
    16. Оплачены наличными расходы обслуживающих

    производств

    22.01 15270
    17. Уплачены платежи во внебюджетные фонды 22.01 3700
    18. Выплачена заработная плата работникам 25.01 22000
    19. Подотчетные лица возвратили в кассу не израсходованные денежные средства 25.01 12000
    20. Частично погашена задолженность по банковскому кредиту 25.01 20000
    21. Выдано в подотчет на командировочные расходы 30.01 2000
    22. Выплачена заработная плата 30.01 5500
    23. Выдано из кассы по исполнительным листам 30.01 1630
    24. Обнаружена недостача денег в кассе 30.01 1570
    25. Возвращен сверхлимитный остаток денежных

    средств на расчетный счет предприятия

    30.01

     

    5660

     

    26. Получено от покупателей и заказчиков 31.01 14500
    27. Выдано в подотчет на хозяйственные расходы 31.01 4000
    28. Выплачены дивиденды учредителям 31.01 3800
    29. Получено от прочих дебиторов (за оказанные

    услуги)

    31.01

     

    14450

     

    30. Выплачено пособие по больничному листку 31.01 6500

    Требуется:

    • Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств по кассе.
    • По счету 50 «Касса» подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
    • Заполнить ведомости № 1 и журнал-ордер № 1.

     

    Задание 9.

    Исходные данные:

    На предприятии остаток средств в кассе на 1 марта 20_г. – 22 300 руб.

    В течение марта произведены следующие хозяйственные операции:

    4 марта с расчетного счета на основании чека № 44319 получены деньги в кассу для выдачи заработной платы — 776 000 руб.;

    4 марта по платежной ведомости за февраль выплачена заработная плата – 776 000 руб.;

    5 марта на расчетный счет сдана выручка за продукцию на основании реестра чеков и расчетного чека – 632000 руб.;

    10 марта в кассу поступила денежная сумма от материально ответственного лица по возмещению материального ущерба по приходному кассовому ордеру № 2 — 17000 руб.;

    11 марта в кассу поступила денежная сумма от работника за полученную путевку в дом отдыха по приходному кассовому ордеру № 3 – 6500 руб.;

    11 марта в кассу поступила денежная сумма по приходному кассовому ордеру № 3 от работника в счет погашения задолженности по ссуде, полученной для строительства жилья, – 27 800 руб.;

    11 марта на расчетный счет сданы деньги, превышающие лимит остатка кассы, на основании банковского документа на взнос наличными – 50 000 руб.;

    17 марта с расчетного счета на основании чека № 44320 получены деньги в кассу для выплаты пособия на ребенка – 7600 руб.;

    17 марта по расходному кассовому ордеру № 3 выдано работнице пособие на ребенка – 7600 руб.

    Требуется:

    • Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств по кассе.
    • По счету 50 «Касса» подсчитать обороты и вывести конечные остатки.
    • Заполнить ведомости № 1 и журнал-ордер № 1.

     

     

    Задание 10.

    Исходные данные:

    1. Справка об остатках по синтетическим счетам, руб.
    Наименование счета дебет кредит
    50 Касса 28 000
    51 Расчетный счет 2450000
    60 Расчет с поставщиками и подрядчиками 350000
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 240 000
    68 Расчеты с бюджетом 40000
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 100000
    70 Расчеты по оплате труда 680000
    76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 3 000 121000

    2 Хозяйственные операции за месяц

    Содержание операции Сумма, руб.
    1. Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию 80 000
    2. Поступило от покупателей и заказчиков 240 000
    3. Поступило на расчетный счет за реализованные:
    основные средства 100 000
    нематериальные активы 56 000
    4. Оплачены счета поставщиков за полученные от них материалы 280 000
    5. Оплачены с расчетного счета расходы по изготовлению продукции 40 000
    6. Получен аванс от заказчика 150 000
    7. Получено от дебиторов в погашение задолженности 3 000
    8. Оплачены с расчетного счета общехозяйственные расходы 2 000
    9. Ошибочно зачислены на расчетный счет 15 000
    10. Перечислены платежи в пенсионный фонд 10 000
    11. Перечислена заработная плата работников на лицевые счета в банке 580 000
    12. Перечислены платежи:
    налог на прибыль 30 000
    в фонд социального страхования 60 000
    13. Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе 28 000
    14. Списана с расчетного счета ошибочно зачисленная сумма 15 000
    15. Открыт аккредитив за счет собственных средств предприятия 120 000
    16. Перечислены страховые платежи по личному и иму­щественному страхованию 121 000
    17. Возвращен на расчетный счет остаток неиспользо­ванного аккредитива 5 000
    18. Получено от страховой компании возмещение при на­ступлении страхового случая 45 000
    19. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 150 000
    20. Получены от другого предприятия:
    краткосрочный заем 80 000
    долгосрочный заем 20 000
    21. Возвращены:
    краткосрочный кредит банку 150 000
    краткосрочный заем другому предприятию 80 000

    Номер операции соответствует дате ее осуществления.

    Требуется:

    • Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное)
    • Отразить на счетах хозяйственные операции
    • Заполнить ведомость и журнал-ордер по счету 51.

     

    Задание 11.

    Исходные данные:

    1. Ведомость начальных остатков по счетам синтетического учета:
    № счетов

    Наименования счетов

    Сумма, руб.
    01 Основные средства 400 000
    10 Материалы 12 000
    50 Касса 100
    51 Расчетные счета 120 000
    52 Валютные счета 43 000
    60 Расчеты споставщикамииподрядчиками 38 000
    62 Расчеты с покупателями и заказчиками 65 000
    68 Расчеты по налогам и сборам 5 400
    69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 100
    70 Расчеты с персоналом по оплате труда 40 000
    80 Уставный капитал 552 600

     

    1. Хозяйственные операции за текущий месяц (период) 20_года

    п\п

    Документ и краткое содержание операции
    Сумма, руб.
    1 2 3
    1 Выписка из расчетного счета и кредитный договор

    На расчетный счет зачислен долгосрочный кредит банка

    50 000
    2 По чеку № 523416

    Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу

    2 000
    3 Платежное поручение №57, выписка из расчетного счета

    Перечислены деньги с расчетного счета, в том числе:

    а) бюджету налог на доходы физических лиц

    б) органам социального страхования и обеспечения

     

     

    1 800

    4 000

    4 Выписка из расчетного счета

    Поступили деньги от покупателей за проданную продукцию

    1 800
    5 Выписка из расчетного счета, кредитный договор

    Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

    20 000
    6 Платежное поручение №58, выписка из расчетного счета

    Перечислен с расчетного счета бюджету НДС

    3 000
    7. Выписка из расчетного счета

    Денежные средства от продажи валютной выручки зачислены на расчетный счет в рублевом эквиваленте с валютного счета

    36 000
    8. По чеку № 523417

    Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу

    15 000
    9. Выписка из расчетного счета

    Поступили деньги от покупателей за проданную продукцию

     

    42 000

    10. Платежное поручение №87, выписка из расчетного счета

    Перечислено в погашение задолженности поставщикам

     

    25 000

    11. Заявление на аккредитив № 30.

    С расчетного счета списаны денежные средства на открытие аккредитива.

    7 000
    12. Выписка из расчетного счета

    Перечислено в погашение задолженности банку по долгосрочному кредиту

    4 000
    13. Объявление на взнос наличными

    Сданы в банк суммы, превышающие лимит остатка кассы

    13 500

    Номер операции соответствует дате ее осуществления.

    Требуется:

    • Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное)
    • Отразить на счетах хозяйственные операции
    • Заполнить ведомость и журнал-ордер по счету 51.

     

    Задание 12.

    Исходные данные:

     

    а) остаток денежных средств на начало месяца составил 3000000 руб.

    б) за расчетный месяц проведены следующие хозяйственные операции

    1) 10/ХХ получены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги – 1000000 руб.

    2) 15/ХХ погашена задолженность поставщикам 800000 руб.

    3) 15/ХХ перечислено налогов в бюджет 600000 руб.

    4) 20/ХХ перечислены денежные средства по месту нахождения подотчетного лица 8400 руб.

    5) 21/ХХ перечислены с расчетного счета и оприходованы в кассе деньги 200000 руб.

    6) за расчетный период зачислена на расчетный счет выручка от реализации 1200000 руб.

    Требуется:

    • Определить обороты и остатки по расчетному счету (сальдо конечное)
    • Отразить на счетах хозяйственные операции
    • Заполнить ведомость и журнал-ордер по счету 51.

     

     

    Задание 13.

    Организация получила выписку банка от 16 сентября с приложенными к ней

    денежно-расчетными документами:

    — Остаток на 16.09 – 100 000 руб.

    — Платежное поручение №2 от 16.09 на оплату поставщику материалов 11800 руб. (в том числе НДС 1800 руб.);

    — Мемориальный ордер банка №123 от 16.09 на сумму 20 руб. на оплату услуг банка по переводу денежных средств поставщику;

    — Квитанция к приходному кассовому ордеру №33 от 16.09 на получение по чеку избанка 130000 руб. в кассу, в том числе на выдачу заработной платы персоналу –

    120000 руб., на хозяйственные нужды – 10000 руб.;

    — Мемориальный ордер банка №124 от 16.09 на сумму 390 руб. (комиссия банка за

    выдачу наличных денег на хозяйственные нужды);

    — Платежное поручение предприятия №23 от 16.09 на оплату им продукции предприятия согласно договору №12 от 11.09 на сумму 44000 руб., включая НДС 4000 руб.

    Требуется:

    • Составить выписку банка предприятия.
    • Отразить проводки по этим операциям.
    • Составить журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетный счет».

     

    Задание 14.

    Организация получила выписку банка от 31.07.2018 г. (за период с 29 по 31.07.2018 г.) с приложенными к ней следующими денежно-расчетными документами:

    — Остаток на 29.07. 2018 г. – 155 000 руб.

    — платежное поручение № 18 от 29.07.2018 г. на оплату поставщику материалов 17 700 руб., включая НДС – 2 700 руб.;

    — платежное поручение № 19 от 29.07.2018 г. на погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам 56 000 руб.;

    — мемориальный ордер банка № 734 от 30.07.2018 г. на сумму 54 руб. на оплату услуг банка по переводу денежных средств поставщику;

    — квитанция к приходному кассовому ордеру № 38 от 30.07.2018 г. на получение по денежному чеку из банка 80 000 руб. в кассу;

    — мемориальный ордер банка № 956 от 30.07.2018 г. на сумму 160 руб. (комиссия за выдачу наличных денег на хозяйственные нужды);

    — платежное поручение покупателя № 188 от 31.07.2018 г. на оплату им продукции, отгруженной организацией согласно договору № 24 от 01.07.2018 г. на сумму 47 200 руб., включая НДС – 7 200 руб.

    Требуется:

    • Составить выписку банка предприятия,
    • отразить проводки по этим операциям,
    • составить журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетный счет».

    Задание 15.

    Организация получила выписку банка за 06.01.2019 г. с приложенными к ней следующими денежно-расчетными документами:

    — Остаток на 06.01. 2019 г. – 55308700 руб.

    — платежное требование-поручение Цветметаллосбыта № 780, на основании которого произведено перечисление денежных средств в уплату за материальные ценности (руб.) – 1289000;

    — платежное требование-поручение № 751, выставленное 27 декабря ПАО «Химик», по которому зачислено (руб.):

    а) стоимость отгруженной продукции – 3100000

    б) железнодорожный тариф —                    60000

    Итого                                                           3160000

    Требуется:

    • Составить выписку банка предприятия,
    • отразить проводки по этим операциям
    • составить журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетный счет».

     

    Задание 16.

    Организация получила выписку банка за 08.01.2019 г. с приложенными к ней следующими денежно-расчетными документами:

    — Остаток на 08.01. 2019 г. – 57179700 руб.

    — платежное требование-поручение № 101, на основании которого произведено перечисление денежных средств в уплату за материальные ценности (руб.) – 10000000;

    — платежное поручение № 2 перечислен в бюджет налог на прибыль в сумме (руб.) – 16000000;

    — платежное поручение № 14 от 8 января, по которому перечислено узлу связи № 7 на текущий счет 280004270 аванс на получение почтовых марок – 3500 руб.;

    — платежное требование-поручение № 265 строительно-монтажного  управления № 8, акцептованное ранее, на основании которого произведено перечисление денежных средств в частичную уплату за работы по текущему ремонта здания цеха № 1 (руб.) – 84834;

    — платежное требование-поручение № 801, выставленное 30 декабря Металлическому заводу (руб.) на основании которого  зачислено (руб.):

    а) стоимость отгруженной продукции – 200000

    б) железнодорожный тариф —                    6400

    Итого                                                           206400

    Требуется:

    • Составить выписку банка предприятия,
    • отразить проводки по этим операциям
    • составить журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетный счет».

     

    Задание 17.

    Организация получила выписку банка за 05.01.2019 г. с приложенными к ней следующими денежно-расчетными документами:

    — Остаток на 08.01. 2019 г. – 51921000 руб.

    — платежное поручение № 1, на основании которого произведено  перечисление денежных средств в плату типографии им. Володарского за издание проспектов, справочников рекламного и информационного характера (руб.) – 122300;

    — квитанция банка № 138046 ЛВ – 2000000;

    —  платежное требование-поручение № 750, выставленное 30 декабря базе № 107  на основании которого  зачислено (руб.):

    а) стоимость отгруженной продукции – 1500000

    б) железнодорожный тариф —                    10000

    Итого                                                           1510000

    Требуется:

    • Составить выписку банка предприятия,
    • отразить проводки по этим операциям
    • составить журнал-ордер и ведомость по счету 51 «Расчетный счет».

    Задание 18.

    Исходные данные

    1. Справка об остатках на синтетических счетах
    Номер счета Наименование счета Сумма, руб.
    У покупателя
    51 Расчетный счет 280 000
    У поставщика
    62

    51

    Расчеты с покупателями и заказчиками

    Расчетный счет

    130000

    200 000

    1. Хозяйственные операции
    Содержание операция Сумма, руб.
    У покупателя
    1 Депонируется сумма средств на выставление аккре­дитива за счет:
    собственных средств покупателя 80 000
    краткосрочного банковского кредита 100000
    2 Оплачены материалы за счет средств выставленного аккредитива 140 000
    3 Остаток неиспользованного аккредитива направлен на уменьшение задолженности перед банком 40000
    4 Поступили материалы, оплаченные с аккредитива 140000
    У поставщика
    5 Отгружена продукция покупателю, оплаченная с ак­кредитива 120000
    6 Зачислены на расчетный счет средства в оплату от­груженной продукции 140000

    Требуется:

    • На основе данных отразить на счетах операции по учету расчетов за продукцию средствами с аккреди­тивов.
    • Подсчитать обороты и вывести остатки.

     

    Задание 19.

    Предприятие  заключило договор поставки товара на сумму 120 000 руб., в том числе НДС (20%) — 20 000 руб. Согласно условиям договора расчеты производятся с покрытого аккредитива при представлении в исполняющий банк отгрузочных документов. Вознаграждение банка-эмитента за услуги по обслуживанию аккредитива составляет 1000 руб. Право собственности на товар переходит в момент отгрузки товара со склада поставщика.

    Требуется:

    • На основе данных отразить на счетах операции по учету расчетов за продукцию средствами с аккреди­тивов.

     

    Задание 20.

    В соответствии с договором о поставке материалов поставщик должен поставить покупателю материалы на сумму 70 800 руб., в том числе НДС — 10 800 руб. Покупатель выставил аккредитив за счет собственных средств на сумму 75 000 руб. Поставщик произвел отгрузку материалов в адрес покупателя в соответствии с договором.

    Требуется:

    • Отразить в бухгалтерском учете покупателя и поставщика операций по расчетам за продукцию с использованием аккредитива.

     

    Задание 21.

    Предприятие реализует товары оптом. В организации установлена пятидневная рабочая неделя с выходными днями в субботу и воскресенье. За период с 3 октября по 30 декабря 2018 года предприятие  получило наличными за проданные товары 960 000 руб. Период времени между днями сдачи в банк организацией наличных денег, поступивших за проданные товары, равен семи рабочим дням.

    Требуется:

    • Рассчитать лимит остатка наличных денег на 2019 год

     

    Задание 22.

    Организация решила пересмотреть на 2019 год лимит остатка наличных денег в кассе. Организация работает по обычной пятидневной рабочей неделе. Объем наличной выручки за 2018 год составил 11 500 000 руб., в том числе:

    2 250 000 руб. — за I квартал, 2 500 000 руб. — за II квартал, 3 000 000 руб. — за III квартал, 3 750 000 руб. — за IV квартал.

    Наличную выручку компания сдает в банк раз в два дня.

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.

     

    Задание 23.

    Предприятие  установило лимит остатка денежных средств в кассе в размере 30 000 руб. Организация выдает зарплату за март 5, 6 и 7 апреля. По платежной ведомости за март сумма зарплаты к выдаче составляет 100 000 руб. Эту сумму предприятие  получило наличными в банке 5 апреля. Ежедневная наличная выручка составляет 50 000 руб. Сверхлимитные наличные деньги организация сдает в банк ежедневно.

    Требуется:

    • Рассчитать величину сверхлимитной наличности.

     

    Задание 24.

    Компания устанавливает лимит на 2019 год и берет за базу расчета самый пиковый период в ее работе – апрель-май 2018 года. В этот период поступила наличная выручка в размере 1 500 000 рублей. Денежные средства сдаются в банк раз в три дня.

     

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.

     

    Задание 25.

    Организация устанавливает лимит на 2019 год. За основу берется объем наличных расходов, произведенных за сентябрь 2018 года. Выплата наличных средств контрагентам за этот месяц составила 450 000 рублей. Деньги снимаются с банковского счета раз в четыре дня.

     

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.

     

    Задание 26.

    Предприятие работает без выходных дней.Определяет лимит на 2019 год, используя такие данные:

    • расчетный период март – май 2018 г.
    • наличная выручка, поступившая за этот период – 34 000 000 руб.
    • деньги сдаются в банк ежедневно.

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.

     

     

    Задание 27.

    Предприятие с 5-дневной рабочей неделей определяет кассовый лимит на 2019 г., принимая за основу объем наличных трат, осуществленных за ноябрь 2018. Исходные данные:

    • период для расчета – ноябрь 2018 г.
    • выплаты партнерам и контрагентам за ноябрь 2018 – 500 000 руб.;
    • денежные средства получают из банка в кассу еженедельно, т. е. раз в 5 дней.

     

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.

     

    Задание 28.

    Предприятие за 92 дня рабочих дня получило выручку в размере 4 млн. рублей. Предприятие работает без выходных, и наличные средства сдает в банк с периодичностью через день.

     

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.
    • Определить при каких условиях лимит организации может быть выше.
    • Ответ обоснуйте расчетами.

     

    Задание 29.

    На предприятии установлена 5-дневная рабочая неделя. Для расчета лимита кассы на 2019 год использовать показатели 4 квартала 2018. Выручка, поступившая в кассу за этот период времени составляет 1 500 000 рублей. Сдача в банк наличных происходитежедневно.

    Требуется:

    • Рассчитайте лимит остатка в кассе исходя из этих данных.
    • Определить при каких условиях лимит организации может быть выше.
    • Ответ обоснуйте расчетами.


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201906231507

    Categories: Ижевск