Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

3560400

Амортизация основных средств

2337200

Материалы

303700

Отклонения в стоимости материалов

30500

НДС по приобретенным ценностям

68400

Основное производство

210000

Готовая продукция

240000

Касса

1000

Расчетный счет

2509000

Расчеты с поставщиками

2358000

Расчеты с покупателями

1500000

Краткосрочные кредиты и займы

380000

Расчеты по налогам и сборам

2680

Расчеты по социальному страхованию

80350

Расчеты с персоналом по оплате труда

521400

Расчеты с прочими кредиторами

69000

Уставный капитал

2000000

Нераспределенная прибыль

674370

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции (детских спортивных костюмов)

1180000

2.

Поступило на расчетный счет:

в погашение задолженности от МП «Ольга»(за детские платья)

118000

2.2

Получена ссуда банка под оплату счетов

460000

3.

3.1

Перечислено с расчетного счета:

Перечислен налог на доходы физических лиц

940

3.2

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

460000

3.3

Начислены проценты за пользование кредитом

9500

3.4

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

9500

4.

Приобретено у ООО «Вега» производственное оборудование

— отпускная цена

— НДС

400000

72000

4.2

оборудование принято в эксплуатацию

?

5.

5.1

Вследствие физического износа списано оборудование

— первоначальная стоимость

— амортизация, начисленная за время эксплуатации

— остаточная стоимость

160000

159800

?

5.2

— расходы по демонтажу:

• — оплата труда рабочим, осуществляющим демонтаж

— страховые взносы

400

?

?

5.3

— оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

2300

6.

6.1

Начислена амортизация, в том числе:

-производственного оборудования

158003

6.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

23000

6.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного

назначения

7200

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

1000000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

счет № 89 ООО «Москва»

• — фактурная стоимость
• — НДС

25000

4500

9.2

счет № 176 ЗАО «Прага»

• — фактурная стоимость

— НДС

40000

7200

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

11.1

11.2

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

— от ООО «Москва»

— от ЗАО «Прага»

20000

35000

11.3

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива детских платьев и костюмов

260000

13.2

-на нужды производственных подразделений

18500

13.3

-на нужды управления

30000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для пошива детских платьев, в том числе на

?

14.2

— производство

?

14.3

— нужды управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

521400

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

521400

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

-рабочим за пошив детских платьев и костюмов

240000

17.2

— рабочим, обслуживающим оборудование

40000

17.3

-персоналу цехов

90000

17.4

-управленческому персоналу

100000

18.

18.1

Начислены страховые взносы на суммы заработной платы труда, начисленной:

— рабочим за пошив детских платьев и костюмов

?

18.2

— рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

— персоналу цехов

?

18.4

— управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

52700

20.

• Списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

— детские платья и спортивные костюмы

1000000

22.

списана фактическая себестоимость выпущенной продукции

?