№ счета

Наименование счета

Сумма,

тыс. руб.

01

Основные средства

5800

02

Амортизация основных средств

2010

08

Вложения во внеоборотные активы

2100

10

Материалы

1190

20

Основное производство

21000

26

Общехозяйственные расходы

2100

43

Готовая продукция

1130

44

Расходы на продажу

886

50

Касса

8

51

Расчетные счета

630

52

Валютные счета

150

55.3

Депозитные счета (сроком на 6 месяцев)

125

55.4

Корпоративные пластиковые карты

150

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (КЗ)

2112

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (ДЗ)

2380

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

3800

68

Расчеты по налогам и сборам

6000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

380

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1320

71

Расчеты с подотчетными лицами (ДЗ)

7

80

Уставный капитал

10000

82

Резервный капитал

5800

84

Нераспределенная прибыль

6234

№

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Общехозяйственные расходы учтены как расходы периода

3800 изделий сданы на склад, себе­стоимость одного изделия – 5,0 тыс. руб.

Реализованы 3500 изделий, учет реали­зации — «по отгрузке», цена одного изделия без НДС – 6,5 тыс. руб.

Списаны затраты на производство реализованных изделий

Начислен НДС по реализованным изделиям

Списаны коммерческие расходы как расходы периода

Определен финансовый результат реализации

Начислены к выплате проценты по полученным кредитам

1490

Отрицательная курсовая разница по валютному счету составила

65

Получены проценты по депозитным счетам

30

Предприятию начислены штрафные санкции за нарушение налогового законодательства

88

Определен финансовый результат от прочих операций

Операции по закрытию года

По состоянию на 31 декабря определяем балансовую прибыль

Учтен налог на прибыль

Рассчитываем и учитываем нерас­пределенную прибыль