Код счета

Наименование счетов бухгалтерского учета

Сумма, руб.

01

Основные средства

5 961 000

02

Амортизация основных средств

850 000

10

Материалы

36 700

20

Основное производство

178 500

43

Готовая продукция

139 048

50

Касса

9 300

51

Расчетный счет в банке

1 240 000

55.1

Аккредитивы

100 000

58

Ценные бумаги (акции ПАО «ГАЗПРОМ»)

55 000

60

Задолженность поставщикам

186 800

62

Задолженность покупателей

100 115

66

Краткосрочный кредит банка

106 103

68

Задолженность бюджету

668

69

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

442

70

Задолженность персоналу по оплате труда

17 370

71

Задолженность подотчетных лиц

1 190

80

Уставный капитал

5 000 000

82

Резервный капитал

1 212 400

83

Добавочный капитал

137 700

96

Резервы предстоящих расходов

90 500

99

Прибыль текущего года

218 870

№ п/п

Документ и содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1.

Счет — фактура № 119.

Акцептован счет OOO «МеталлИнвест» за поступившие материалы,

кроме того начислен НДС

75 000

?

2.

Счет — фактура № 119. Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к вычету НДС по принятым к учету материалам

?

3.

Выписка банка. Счет — фактура № 119.

С аккредитива произведена оплата счета поставщика (с НДС)

4.

Выписка банка.

На расчетный счет зачислена сумма остатка по аккредитиву

5.

Выписка банка. Приходный кассовый ордер № 36.

Получено в кассу с расчетного счета по чеку

№ 899013 на хозяйственные расходы

31 700

6.

Расходный кассовый ордер № 23.

Выдано под отчет Иванову С.Н. на приобретение хозяйственного инвентаря

11 800

7.

Авансовый отчет № 18. Счет № 59.

Хозяйственный инвентарь С.Н. Ивановым сдан на склад,

кроме того начислен НДС

8 900

?

8.

Приходный кассовый ордер № 37.

Остаток суммы Иванов С.Н. сдал в кассу

?

9.

Расчет бухгалтерии. Счет № 59.

Предъявлен к вычету НДС по хозяйственному инвентарю

?

10.

Выписка банка. Платежное поручение № 34.

Погашена задолженность с расчетного счета перед поставщиком

76 800

11.

Требования № 116, 117

Отпущены материалы со склада:

— в основное производство;

— во вспомогательное производство

17 000

10 000

12.

Счет — фактура № 120.

Приобретено электрооборудование, требующее монтажа, по договорной цене:

Кроме того начислен НДС

51 000

?

13.

Счет — фактура № 32.

Стоимость услуг транспортной организации за перевозку электрооборудования составила:

Кроме того начислен НДС

2 200

?

14.

Расчет бухгалтерии. Счета-фактуры № 120, 32.

Предъявлен к налоговому вычету НДС:

— по электрооборудованию;

— по транспортным услугам

?

?

15.

Акт приема-передачи № 17.

Электрооборудование передано в монтаж подрядной организации

?

16.

Счет — фактура № 56.

ООО «Строймонтаж» выполнило работы по монтажу электрооборудования: на стоимость работ,

кроме того начислен НДС

6 600

?

17.

Расчет бухгалтерии. Счет-фактура № 56.

Принят к налоговому вычету НДС по подрядным работам

18.

Акт приема-передачи № 18.

Принято в состав основных средств смонтированное оборудование

?

19.

Выписка банка. Платежное поручение № 35.

Произведена оплата оборудования по счету № 120

?

20.

Счет-фактура № 121 Энергетической компании. Получен счет за электроэнергию, использованную:

а) в основных цехах

б) во вспомогательных цехах

в) в офисе фирмы,

кроме того начислен НДС

15 000

8 500

17 000

?

21.

Расчет бухгалтерии. Счет-фактура № 121.

Принят к налоговому вычету НДС по услугам

?

22.

Ведомость начисления заработной платы. Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства

б) рабочим вспомогательного производства

в) руководству и служащим основного и вспомогательного производств

г) руководству предприятия

85 000

20 500

77 000

234 000

23.

Ведомость начисления заработной платы

Начислены социальные налоги и сборы (30,81 %) с ФОТ:

а) рабочих основного производства

б) рабочих вспомогательного производства

в) служащих основного и вспомогательного производств

г) руководства предприятия

?

?

?

?

24.

Ведомость начисления заработной платы.

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы рабочих и служащих (13 %)

?

25.

Выписка банка. Платежные поручения № 34 — 39.

Оплачено с расчетного счета:

а) в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения полностью;

б) налог на доходы с физических лиц

442

?

26.

Платежная ведомость № 22. Выписка банка.

С расчетного счета перечислена работникам предприятия заработная плата (на банковские карточки)

430 500

27.

Ведомость начисления амортизации.

Начислена амортизация основных средств:

а) в цехах основного производства

б) в цехах вспомогательного производства

в) общехозяйственных служб

15 300

17 000

7 000

28.

Авансовый отчет № 19. Расходный кассовый ордер № 24.

Приняты в состав расходов по обычной деятельности оплаченные Васильевой А.Н почтовые расходы.

Выдана из кассы сумма перерасхода

1 400

?

29.

Ведомость распределения услуг вспомогательных производств. Включены в себестоимость продукции расходы вспомогательных цехов (сумму определить).

?

30.

Ведомость распределения общепроизводственных расходов. Включены в себестоимость продукции косвенные расходы производственного назначения (сумму определить).

?

31

Ведомость распределения общехозяйственных расходов. Включены в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (сумму определить).

?

32.

Отражена плановая производственная себестоимость принятой на склад произведенной готовой продукции

530 000

33.

Приказ-накладная № 27. Определена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции (НЗПк = 153 066 руб.)

?

34.

Приказ-накладная № 27. Счет-фактура № 117.

Отгружена покупателям готовая продукция по договорной стоимости и выставлен счет на сумму выручки от продаж (в т.ч. НДС)

354 000

35.

Счет-фактура № 117.

Начислен НДС к оплате в бюджет (по расчетной ставке)

?

36.

Справка бухгалтерии.

Отнесена на себестоимость продаж производственная себестоимость отгруженной продукции

139 048

37.

Отнесена на себестоимость продаж сумма отклонений фактической производственной себестоимости готовой продукции от плановой

?

39.

Справка бухгалтерии.

Отражен финансовый результат от продажи готовой продукции

?

40.

Справка-расчет бухгалтерии.

Начислены проценты по краткосрочному кредиту банка

16 100

41.

Справка бухгалтерии.

Определен финансовый результат от прочих операций

?

42.

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль

?

Итого оборот за ноябрь 2018 г.:

?