Бухгалтерский учет и аудит СПбГУГА 2019 Тихомирова, Меринская

2105071933

На основании приведенных в таблице 2 остатков по счетам (субсчетам) сформировать оборотно — сальдовую ведомость на начало отчетного периода, определив сторону записи на соответствующих счетах и итоговую сумму сальдо на начало отчетного периода (табл.3). Отражение данных на счетах выполняется в тысячах рублей. Сумма итогов по счетам бухгалтерского учета на начало периода по дебету и кредиту должны быть абсолютно равны между собой.

Данное задание выполняется по вариантам. Вариант выбирается следующим образом: если последняя цифра учебного шифра студента является нечетным числом, то выбирается вариант 1, если четным числом, то вариант 2.

Таблица 2

Состав имущества и источники его формирования предприятия

по состоянию на 01.01.20… года

Вариант 1			Вариант 2
№ п/п	Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия	Сумма (тыс.руб)	Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия	Сумма (тыс.руб)
1	Незавершенные капитальные вложения	96 000	Машины и оборудование в цеху	16300
2	Станки на складе готовой продукции	26320	Масло машинное	46
3	Производственное оборудование в цехах	125632	Задолженность поставщикам за материалы	16500
4	Запасные части для ремонта станков на складе	31200	Автотележки в цехах	834
5	Прочие материалы на складе	7800	Производственные заготовки	879
6	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	82400	Материалы для производственных нужд	616
7	Топливо на складе	3600	Задолженность поставщикам за потребленную электроэнергию	29
8	Здания производственных цехов	42000	Трансформаторы	381
9	Здания материальных складов и готовой продукции	35000	Готовая продукция на складе	7066
10	Здание административного корпуса	29000	Прочие материалы на складе	4980
11	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки	4180	Наличные деньги в кассе	62
12	Полуфабрикаты собственного производства	6820	Производственное здание	80000
13	Краткосрочные вложения в ценные бумаги других предприятий	8300	Комплектующие изделия	15250
14	Долгосрочные вложения (инвестиции)	20200	Уставный капитал	98000
15	Продукция, отгруженная покупателям	115000	Задолженность подотчетных лиц предприятию	28
16	Задолженность работникам по оплате труда	21253	Заготовки изделий	4444
17	Аванс поставщикам за материалы	18600	Денежные средства на расчетном счете в банке	28200
18	Задолженность поставщикам за материалы	18200	Задолженность фонду Социального страхования	9006
19	Авансы, полученные от покупателей	17600	Задолженность поставщику за строительные материалы	16529
20	Задолженность бюджету: по налогу на доходы физических лиц по НДС по налогу на прибыль	2898 14800 15412	Задолженность работникам по оплате труда	23700
21	Хозяйственный инвентарь	1200	Нераспределенная прибыль отчетного года	52259
22	Кредиторская задолженность за электроэнергию	186	Стройматериалы на складе	31
23	Краткосрочный кредит	16000	Затяжные машины в цеху	2380
24	Долгосрочный кредит	92000	Спецобувь на складе	1870
25	Товарные знаки продукции предприятия	457	Прессы в цехах	13750
26	Брокерское место на товарной бирже	2213	Полуфабрикаты собственного производства	2620
27	Лицензии на внешнеторговую деятельность	872	Полуфабрикаты покупные	4920
28	Денежные средства в кассе предприятия	20	Резервный капитал	2700
29	Денежные средства на расчетном счете	31316	Задолженность бюджету по платежам	9400
30	Уставный капитал	288452	Краткосрочные ссуды банка	3200
31	Задолженность предприятия органам Социального страхования	9301	Отгруженная со склада готовая продукция	62000
32	Резервный фонд	16150	Задолженность разным кредиторам	65
33	Прибыль отчетного года	16750	Задолженность дебиторов за оказанные услуги	88
34	Целевое финансирование и поступления	4870	Производственные автоматы	16412
35	Нераспределенная прибыль прошлых лет	154258	Нераспределенная прибыль прошлых лет	31769

Таблица 3 представляет собой общую форму, поэтому строки при необходимости нужно добавить.

Таблица 3 Оборотно-сальдовая ведомость

Наименование счета	Код (номер)	На начало периода		Обороты за период		На конец периода
Наименование счета	Код (номер)	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

Итого

Часть 2. Отражение хозяйственных операций за текущий отчетный период

На основе перечня хозяйственных операций сформирован Журнал регистрации хозяйственных операций (далее — Журнал) по ООО «Колесо» за отчетный период (табл.4). Вариант выбирается студентом по последней цифре учебного шифра.

Необходимо открыть счета (субсчета) бухгалтерского учета, отразить на данных счетах (субсчетах) хозяйственные операции за отчетный период по данным Журнала регистрации хозяйственных операций, записывая их в хронологическом порядке согласно нумерации в Журнале.

Определить обороты по каждому счету (субсчету) за отчетный период и внести их в оборотно-сальдовую ведомость (раздел «Обороты за период»), подведя итоги по дебету и кредиту в оборотно-сальдовой ведомости. Сумма итогов по оборотам за период по дебету и кредиту должны быть абсолютно равны между собой;

Если сальдо на начало периода и обороты за период по дебету и кредиту попарно равны, то необходимо определить сальдо на конец периода в оборотно-сальдовой ведомости по каждому счету (субсчету).

Таблица 4

Журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период

Единицы измерения – тыс.руб.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов		Вариант
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов	50	51	21200	7200	7000	6500	—	21000	19000	10000	7800	20800
2	Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы	71	50	40	200	200	500	20	300	100	1000	800	700
3	Выдана заработная плата работникам предприятия	70	50	21000	6200	6500	5800	—	20000	18000	8500	6800	20000
4	Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата	51	50	160	800	300	200	—	700	900	500	200	100
5	Отпущены в цех материалы на производственные нужды	20	10	3000	2000	2600	—	3000	—	1500	1900	2100	2900
6	Отпущено топливо со складов на производство продукции	20	10	2100	500	600	—	2000	1900	—	2000	—	1500
7	Зачислены на расчетный счет авансы от покупателей	51	62	37900	30000	60000	28000	20000	17000	39000	9000	25000	18000
8	Поступило от поставщиков облорудование	08	60	10200	7800	15000	10000	18000	—	75000	—	28000	—
9	Подписан Акт о вводе в эксплуатацию основных средств	01	08	10200	7000	13000	9500	18000	—	60000	—	20000	—
10	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	51	66	80000	75000	10000	50000	25000	10000	—	70000	60000	20000
11	Поступили от поставщиков материалы	10	60	9800	8000	1000	1500	2000	7000	5000	4000	5500	7000
12	Начислена заработная плата основным производственным работникам	20	70	23210	25000	30000	40000	50000	17000	28000	21000	32500	16900
13	Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды на заработную плату персонала	20	69	31,2% от начисленной заработной платы
14	По основным средствам начислена амортизация	20	02	500	600	800	900	110	820	400	650	150	810
15	Получены от покупателей деньги в кассу предприятия	50	62	9	8	7	6	5	4	3	2	1	—
16	Сверхлимит денег должен быть сдан в банк. В кассе на конец периода остается —	51	50	5	6	6	7	2	4	3	9	10	2
17	С расчетного счета погашен краткосрочный кредит	66	51	2000	2500	3000	3500	4000	4500	5000	4000	3000	2000
18	Перечислена с расчетного счета задолженность по социальному страхованию	69	51	9000	8000	9000	7000	8500	7500	9000	8000	8800	7900
19	Оплачена задолженность поставщикам за материалы	60	51	1000	1900	1200	2100	2000	—	1800	800	1500	1700
20	Все производственные затраты списаны на готовую продукцию	43	20	Сумму необходимо определить
	Определить доход от реализации продукции, если норма прибыли, вложенная в цену составляет . (в % от суммы затрат)	х		10	12	15	16	18	20	25	27	30	35
21	Выставлены счета покупателям на весь объем реализации продукции с НДС	62	90.1	Сумму необходимо определить
22	Начислен НДС с реализации (дохода)	90.3	68	Сумму необходимо определить
23	Готовая продукция списана на финансовый результат с учетом остатка на начало периода	90.2	43	Сумму необходимо определить
24	Определить финансовый результат от реализации продукции	90.9	99	Сумму необходимо определить
25	Начислен налог на прибыль по ставке 20% от размера прибыли от реализации	99	68	Сумму необходимо определить

Часть 3. Формирование бухгалтерского баланса предприятия на основе полученной информации по состоянию на конец отчетного периода

Используя данные по состоянию на начало периода и сформированную ранее оборотно-сальдовую ведомость за отчетный период составить Бухгалтерский баланс согласно предложенный упрощенный вариант унифицированной формы (табл.5 и 6).

Таблица 5 Бухгалтерский баланс (актив), тыс.руб.

Таблица 6 Бухгалтерский баланс (пассив), тыс.руб.

В случае изменения унифицированной формы данного отчета согласно нормативным актам на момент выполнения контрольной работы требуется формировать отчет с учетом изменений.

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

Артикул: 2105071933

Задать вопрос автору работы

Categories: Бухгалтерский учет

Задача представлена в форме сквозной задачи на примере условной организации – ОАО Контрольная работа — Финансовая математика

Бухгалтерский учет и аудит СПбГУГА 2019 Тихомирова, Меринская

Вариант 1

Вариант 2

Итого

Журнал регистрации хозяйственных операций за отчетный период