Номер

счета

Наименование счета

Сумма,  руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

3220354

02

Амортизация

316400

10

Материалы

656876

10

ТЗР

84024

19

НДС по приобретенным ценностям

314845

20

Основное производство

250890

51

Расчетные счета

310986

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2175099

62

Расчеты с покупателями

2303950

68

Расчеты с бюджетом

560086

69

Расчеты по страхованию и обеспечению

104390

70

Расчеты по оплате труда

1714000

71

Расчеты с подотчетными лицами

2350

80

Уставный капитал

2000000

84

Нераспределенная прибыль

269600

Итого

7141925

7141925

№ п/п

Документальное оформление
и содержание операций

Сумма,  руб.

1

2

3

Выписка из расчетного счета

Поступило от покупателей за выполненные работы

1875430

Выписка из расчетного счета

Перечислена на пластиковые карты работников заработная плата за февраль

1714000

Приходный ордер, счет-фактура

Поступили материалы от поставщиков

НДС

3096354

?

Наряды, расчетные ведомости.

Начислена заработная плата:

а) строительно-монтажным рабочим

б) руководителям и специалистам

в) рабочим за разгрузку материалов

1800400

1050300

12600

Расчетные ведомости.

Удержано из заработной платы:

а) НДФЛ

б) по исполнительным листам

в) профсоюзные взносы

409293

126558

24106

Приходный кассовый ордер, выписка из расчетного
счета

Получено в кассу на командировочные расходы

100000

Расходные кассовые ордера

Выдано из кассы:

а) подотчетному лицу

б) материальная помощь

88350

10000

Справка бухгалтерии

Начислены страховые взносы от суммы начисленной заработной платы

?

Выписка из расчетного счета

Получен краткосрочный банковский кредит

5000000

Акт выполненных работ, счет-фактура

Акцептован счет АТП за перевозку материалов

86000

Авансовый отчет

Представлен авансовый отчет по расчетам с АТП за доставку материалов на объекты

86000

Требования

Отпущены материалы:

а) на выполнение строительно-монтажных работ

б) на ремонт административного здания

2031274

897342

Справка-расчет бухгалтерии

Списывается доля ТЗР, относящихся к израсходованным материалам

?

Выписка из расчетного счета

Получен аванс от заказчиков

4000000

Платежное требование, счет-фактура

Акцептован счет поставщика за  автопогрузчик, в т.ч.

НДС

218300

?

Платежное требование, счет-фактура

Акцептованы счета транспортной организации за перевозку автопогрузчика

НДС

43000

?

Справка расчет бухгалтерии

Начислена сумма компенсации за использование личного транспорта

3600

Разработочная ведомость

Начислено амортизация строительного оборудования

212149

Справка расчет бухгалтерии

Начислено по листкам нетрудоспособности

285106

Акт приема-передачи

Принят на баланс автопогрузчик

?

Выписка из расчетного счета

Перечислено:

а) налоги в бюджет

б) суммы, удержанные по исполнительным листам

в) поставщикам материалов

г) во внебюджетные фонды

1527300

?

?

563742

Платежное требование, счет-фактуры

Акцептованы счета за электроэнергию и коммунальные услуги, в т.ч. НДС

325168

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списываются накладные расходы

?

Акты выполненных работ, счет-фактуры

Предъявлены счета за выполненные строительно-монтажные работы

7751000

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС по выполненным работам

?

Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету  НДС по  полученным материалам

?

Справка-расчет бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость выполненных работ

5711910

Выписка банка

Начислена и списана сумма процентов по полученному кредиту (1,5%)

?

Справка-расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат деятельности организации за отчетный месяц (две бухгалтерские проводки)

?

Справка-расчет бухгалтерии.

Начислен налог на прибыль

?