-
Бухгалтерский учет ООО «Спектр» (ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 1)
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 1
СОСТАВЛЕНИЕ ФОРМ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Формы бухгалтерской отчетности в данной курсовой работе будут составлены на примере ООО «Спектр».
В процессе выполнения задания необходимо оформить:
— журнал регистрации хозяйственных операций за исследуемый период (Таблица 1)
— составить сальдовую ведомость на начало периода (Таблица 2);
— открыть регистры бухгалтерского учета: журнал ордер и ведомость по каждому балансовому счету (Таблицы 3);
— на основании итогов журналов ордеров и ведомостей сделать разноску в главную книгу по каждому синтетическому счету (Таблицы 4);
— составить оборотно — сальдовую ведомость по счетам синтетического учета (Таблица 5);
— на основании главной книги и оборотно- сальдовой ведомости составить формы бухгалтерской отчетности (Отчет о финансовых результатах, бухгалтерский баланс, отчет о движении капитала, отчет о движении денежных средств).
Таблица 1 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Спектр» за отчетный период
№ пп Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов Дт Кт 1 Поступили материалы от ООО «Профиль» 5600 2 Начислен НДС (18%) ? 3 Приняты к учёту услуги АО «Автотранс» за доставку материалов 1150 4 Начислен НДС (18%) ? 5 Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы 6608 6 Произведены расчёты с АО «Автотранс» за доставку материалов 1357 7 Переданы материалы для производства мягкой мебели 16900 8 Выпущена мягкая мебель из основного производства 4 шт. по плановой себестоимости 3600 (с использованием счёта 40) 14400 9 Внесено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда» 6000 10 Введено в эксплуатацию основное средство 6000 11 Реализован объект основных средств — списана первоначальная стоимость
— списана сумма начисленной амортизации
— списана остаточная стоимость
— учтена выручка
— отражен НДС из выручки (18%)
24000
2700
21300
30200
?
12 Поступили средства от реализации основного средства ? 13 Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс» — учтена выручка
— отражен НДС из выручки (18%)
— списана себестоимость реализованной продукции
820000
7
28800
14 Поступили денежные средства от реализации готовой продукции ? 15 Начислены проценты по краткосрочным кредитам 3100 16 Погашена задолженность по краткосрочным кредитам 3500 17 Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы 28000 18 Отнесены расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства — начислена заработная плата
— удержан НДФЛ (13%)
— начислен обязательный платеж в пенсионный фонд
— начислен обязательный платеж в фонд социального страхования
— начислен обязательный платеж в ФФОМС
12300
?
?
?
?
19 Отнесены расходы по начислению заработной платы на общехозяйственные расходы: — начислена заработная плата
— удержан НДФЛ
— начислен обязательный платеж в пенсионный фонд
— начислен обязательный платеж в фонд социального страхования
— начислен обязательный платеж в ФФОМС
13900
?
?
?
?
20 Выплачена заработная плата 22794 21 Получены денежные средства с расчетного счета для выдачи подотчёт 8000 22 Выданы денежные средства под отчёт 6000 23 Отнесены командировочные расходы на общехозяйственные затраты 4200 24 Остаток неиспользованной суммы внесен в кассу ? 25 Отнесены на затраты расходы будущих периодов 450 26 Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения 3275 27 Принят к зачету в бюджет НДС 1215 28 Произведено закрытие счетов: — счёта 26 (способом директ-костинг)
— счёта 20
— счёта 40
?
?
?
29 Определен финансовый результат от продаж ? 30 Определен финансовый результат от прочей реализации ? 31 Начислен налог на прибыль (20%) ? 32 Произведено закрытие счёта 90 по субсчетам: — 1 «Выручка»
— 2 «Себестоимость продаж»
— 3 «НДС»
— 8 (управленческие расходы)
— 9 «Прибыль/убыток от продаж»
?
?
?
?
33 Произведено закрытие счёта 91 по субсчетам: — 1 «Прочие доходы»
— 2 «Прочие расходы»
— 9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
?
?
?
34 Произведено закрытие счёта 99 ? Таблица 2 – Сальдовая ведомость по синтетическим счета на начало периода
Счёт
Сальдо на начало
периода
Код
Наименование
Дебет
Кредит
01-1
Компьютер
24000
02-1
Амортизация компьютера
2300
01-1
Офисное здание
786000
02-1
Амортизация офисного здания
3700
08-3
Незавершенное строительство склада
167000
10-1
Доска обрезная 9м3 по 1500 руб./м3
13500
10-1
Ткань велюровая 68 пог.м по 58 руб./пог.м
3944
10-1
ДВП 24 листа по 95 руб./лист
2280
10-1
ДСП 6 плит по 268 руб./плит
1608
10-3
Бензин АИ-92 436 литров по 11 руб./литр
4796
43
Мебель «Мария» 4 комплекта по 3600 руб.
14400
43
Журнальный столик 8 штук по 1890 руб.
15120
43
Кухонный гарнитур 5 штук по 1890 руб.
12200
43
Шкаф-купе 2 штуки по 4270 руб.
8540
97
Расходы будущих периодов: подписка на журнал «Главбух»
2800
62-1
Дебиторская задолженность за продукцию ООО «Грань»
128000
62-1
Дебиторская задолженноть за продукцию ОАО «Еврохолдинг»
26000
75-1
Задолженность ЗАО «Веда» по вкладам в УК
6000
50-1
Остаток в кассе
3460
51
Остаток на расчетном счете
172400
80
Уставный капитал, вклад учредителя ЗАО «Веда»
200000
80
Уставный капитал, вклад учредителя ООО «Золотой лев»
200000
84
Нераспределенная прибыль
410740
60-1
60-1
76-5
68-2
68-4
Кредиторская задолженность:
— ОАО «Минерал»
— ООО «Профиль»
— ОАО «Свердловэнерго»
— по платежам по НДС
— по платежам по налогу на прибыль,
в т.ч. в федеральный бюджет
в республиканский бюджет
в местный бюджет
124000
89370
162270
49271
12600
18653
1265
66-1
66-2
Задолженность по краткосрочным кредитам
— на сумму долга ОАО «Северная Казна»
— на сумму процентов ОАО «Северная Казна»
100000
3579
71-1
Задолженность по расчетам с подотчетными лицами, Александров С.И.
2300
75-2
Задолженность учредителям по выплате доходов, ООО «Золотой лев»
12000
Таблица 3 – Журнал – ордер и ведомость по счёту № _____ «_______________»
№ пп Ведомость по Дт счёта_____ ________ Журнал-ордер по Кт счёта _______ Сальдо Дебет счета с кредитом счета
Оборот по Дт Кредит счёта с дебетом счетов Оборот по Кт Дт Кт Итого Таблица 4 – Главная книга по счету № _________ «_______________»
Месяц Оборот по дебету Оборот по Кт Сальдо Итого по Дт
Дт Кт Сальдо на начало периода
Период Сальдо на конец периода
Таблица 5 – Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609081522Бухгалтерский учет и анализ ЮУИУиЭ 2014 (ООО «Дельта») Экономика предприятия (задачи)
Бухгалтерский учет ООО «Спектр» (ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ № 1)
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574
Артикул: ID-201609081522
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]