Артикул: ID-201708070457
Имя:
Email:
Ваш запрос успешно отправлен!
[закрыть]

  • Бухгалтерское дело ТЭИ СФУ 2014

    ЗАДАНИЕ 1

    Номер варианта  

    Тема теоретического вопроса
    1 Роль международных организаций в развитии системы бухгалтерского учета
    2 Содержание локальных документов по бухгалтерскому учёту организации
    3 Роль профессиональных организаций в развитии системы бухгалтерского учета в Российской Федерации
    4 Особенности учёта совместной деятельности
    5 Критерии и методы оценки признания имущества, кредиторской задолженности, доходов и расходов в бухгалтерском учете
    6 Правила ведения бухгалтерского учета и оценки показателей отчетности
    7 Ответственность за нарушение правил ведения бухгалтерского учета
    8 Система бухгалтерского учета в хозяйственных кооперативах, унитарных предприятиях и некоммерческих организациях
    9 Предмет, объекты и метод бухгалтерского дела
    10 Система бухгалтерского учета в хозяйственных обществах и товариществах

    ЗАДАНИЕ 2

    Исходные условия задачи:

    — согласно учётной политике организация в налоговом учёте использует кассовый метод учёта доходов и расходов и линейный способ начисления амортизации основных средств;

    — в бухгалтерском учёте применяется расчёт амортизации по сумме лет срока полезного использования;

    — операции приводятся за IV квартал финансового года.

    Отразить в журнале хозяйственных операций сложные факты хозяйственной жизни, связанные с ПБУ 18/ 02 «Учёт налога на прибыль». Для этого определить:

    — финансовый результат организации от основного вида деятельности и прочих операций;

    — произвести расчёты постоянных и временных разниц;

    — определить величину постоянных отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов;

    — рассчитать условный расход налога на прибыль;

    — перечислить в бюджет текущий налог на прибыль;

    — отразить в учёте прибыль, оставшуюся в распоряжении организации;

    — составить бухгалтерские проводки.

    Для определения искомых величин произвести разноску сумм хозяйственных и учётных операций на схемах бухгалтерских счетов 68 «Расчёты по налогам и сборам», субсчёт «Налог на прибыль», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки».

    Сформулировать пять заключительных операций:

    — определение финансового результата от основного вида деятельности и прочих операций;

    — начисление условного расхода налога на прибыль, перечисление текущего налога на прибыль;

    — определение прибыли, остающейся в распоряжении организации.

    ВАРИАНТ 1

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4157999
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 2954000
    4 Утверждён авансовый отчёт по командировке работника

    заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма принята в размере 17100 руб.

    		 22400
    5 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 3199995
    6 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 49300 руб. 58200
    7 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 2124000
    8 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 74300 руб. 67000
    9 Поступили документы о банкротстве покупателя, задолженность которого составила 73160
    10 Списывается на затраты заводоуправления часть стоимости компьютерной программы, приобретённой в прошлом году на четыре года пользования 9000
    11 Принят счёт посредника за услуги, связанные с представительскими расходами, причём, в налоговом учёте эти затраты приняты в сумме 27000 руб. 31000
    12 Оплачен счёт за представительские расходы с расчётного счёта 31000
    13 Поступила на расчётный счёт материальная поддержка от учредителя, доля которого в уставном капитале 60% 90000
    14 Реализовано ненужное основное средство покупателю по договорной стоимости, причём, оплата в текущем квартале не состоялась 354000
    15 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
      Списывается остаточная стоимость реализованного объекта основных средств, причём, по этому объекту сумма отложенного налогового актива составила 1630 руб. 205500
    16 Списываются коммерческие расходы 220000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

       ВАРИАНТ 2

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 3540000
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 2113000
    4 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 2360000
    5 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1770000
    6 Акцептован счёт поставщика материалов,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 600000

    108000
    7 Частично оплачен счёт поставщика материалов 354000
    8 Отпущены в основное производство поступившие материалы 500000
    9 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 74000 руб. 60100
    10 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 62300 руб. 69000
    11 Начислена и получена на расчётный счёт арендная плата за сданное в аренду имущество 413000
    12 Начислен НДС сумму арендной платы по ставке 18% ?
    13 Начислена амортизация основных средств, сданных в аренду, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 15000 руб. 12000
    14 Списывается за счёт ранее начисленной амортизации объект основных средств, неподлежащий ремонту, первоначальная стоимость которого 205300 151400
    15 Списывается остаточная стоимость ликвидируемого объекта основных средств, по которому имеется остаток отложенного налогового актива 2750 42800
    16 Списываются коммерческие расходы 260000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 3

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4619700
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3368700
    4 Списано банком за обслуживание расчётного счёта 7200
    5 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 78400 руб. 76000
    6 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 61000 руб. 54100
    7 Начислены, но не получены дивиденды по ценным бумагам других организаций 53000
    8 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 4248000
    9 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1593000
    10 Приобретена в текущем квартале компьютерная программа с правом пользования 36 месяцев,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 720000

     

    129600
    11 Списывается на затраты заводоуправления доля стоимости приобретённой компьютерной программы, относящаяся к текущему кварталу 20000
    12 Списываются на убытки неликвидные материалы, непризнанные в налоговом учёте 32000
    13 Начислены на покупателя, но не получены в текущем квартале проценты за нарушение договорных условий 9300
    14 Акцептован счёт рекламной компании за выполненные работы, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 18000 руб.

    Сумма НДС, выделенная в счёте подрядчика

    		 24000

     

     

    4320
    15 Оплачен с расчётного счёта счёт рекламной компании 28320
    16 Списываются коммерческие расходы 260000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 4

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4619700
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3368700
    4 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 3540000
    5 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1433700
    6 Начислена амортизация основных средств вспомогательного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 53400 руб. 49000
    7 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 51000 руб. 54900
    8 Безвозмездно передано другому субъекту оборудование, первоначальная стоимость которого 230000 руб., начисленная за время эксплуатации амортизация основных средств 69600 руб., в налоговом учёте эти убытки не приняты, остаток отложенного налогового актива по этому объекту 11300 руб. ?
    9 Списываются материалы, испорченные в следствие коммунальной аварии 8000
    10 Поступили на расчётный счёт начисленные проценты банка 15000
    11 Списывается безнадёжный долг покупателя продукции 12390
    12 Начислены, но не получены штрафы поставщику за нарушение им договорных обязательств 5200
    13 Реализованы по договорной стоимости неликвидные материалы 18880
    14 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    15 Списывается фактическая себестоимость реализованных неликвидных материалов 16000
    16 Списываются коммерческие расходы 245000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 5

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 6100600
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 4543000
    4 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 4653000
    5 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1720440
    6 Принят счёт экскурсионной компании за услуги, связанные с представительскими расходами, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 53800 руб.,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 68000

     

     

    12240
    7 Начислена, но не получена в текущем квартале арендная плата за сданное в аренду имущество 371700
    8 Начислен НДС сумму арендной платы по ставке 18% ?
    9 Приобретена в текущем квартале компьютерная программа с правом пользования 24 месяца,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 330000

     

    59400
    10 Списывается на затраты заводоуправления доля стоимости приобретённой компьютерной программы, относящаяся к текущему кварталу 13750
    11 Оплачен с расчётного счёта счёт сервисной компании 389400
    12 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 44000 руб. 53100
    13 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 63400 руб. 68200
    14 Безвозмездно передано другому субъекту оборудование, первоначальная стоимость которого 180000 руб., начисленная за время эксплуатации амортизация основных средств 42600 руб., в налоговом учёте эти убытки не приняты, остаток отложенного налогового актива по этому объекту 5300 руб. ?
    15 Поступила на расчётный счёт материальная поддержка от учредителя, доля которого в уставном капитале 55% 150000
    16 Списываются коммерческие расходы 245000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 6

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4880480
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3123000
    4 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 74000 руб. 60100
    5 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 62300 руб. 69000
    6 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 3416336
    7 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 2928288
    8 Списывается безнадёжный долг покупателя продукции 99120
    9 Списывается на затраты заводоуправления часть стоимости компьютерной программы, приобретённой в прошлом году на четыре года пользования 11000
    10 Акцептован счёт поставщика материалов,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 500000

    90000
    11 Частично оплачен счёт поставщика материалов 354000
    12 Отпущены в основное производство поступившие материалы 500000
    13 Безвозмездно передано другому субъекту оборудование, первоначальная стоимость которого 140000 руб., начисленная за время эксплуатации амортизация основных средств 35700 руб., в налоговом учёте эти убытки не приняты, остаток отложенного налогового актива по этому объекту 7300 руб. ?
    14 Начислены, но не получены штрафы поставщику за нарушение им договорных обязательств 9100
    15 Поступили документы о банкротстве покупателя, задолженность которого составила 42480
    16 Списываются коммерческие расходы 135000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 7

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4880480
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3123000
    4 Начислены, но не получены дивиденды по ценным бумагам других организаций 22000
    5 Начислена амортизация основных средств вспомогательного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 55400 руб. 59000
    6 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 57000 руб. 54900
    7 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 71100 руб. 78400
    8 Начислена амортизация на сданные в аренду основные средства 45600
    9 Начислена и получена на расчётный счёт арендная плата за сданное в аренду имущество 371700
    10 Начислен НДС сумму арендной платы по ставке 18% ?
    11 Реализованы через кассу по договорной стоимости неликвидные материалы 20768
    12 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    13 Списывается фактическая себестоимость реализованных неликвидных материалов 115800
    14 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 4187700
    15 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1548396
    16 Списываются коммерческие расходы 135000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 8

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4880480
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3123000
    4 Списываются на убытки неликвидные материалы, непризнанные в налоговом учёте 17000
    5 Принят счёт посредника за услуги, связанные с представительскими расходами, причём, в налоговом учёте эти затраты приняты в сумме 27000 руб. 31000
    6 Списываются материалы, испорченные в следствие коммунальной аварии 12000
    7 Списывается за счёт ранее начисленной амортизации объект основных средств, неподлежащий ремонту, первоначальная стоимость которого 185300 168400
    8 Списывается остаточная стоимость ликвидируемого объекта основных средств, по которому имеется остаток отложенного налогового актива 1790 ?
    9 Приобретена в текущем квартале компьютерная программа с правом пользования 36 месяцев,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 7200000

     

    129600
    10 Списывается на затраты заводоуправления доля стоимости приобретённой компьютерной программы, относящаяся к текущему кварталу 20000
    11 Оплачен с расчётного счёта счёт сервисной компании 389400
    12 Начислена амортизация основных средств вспомогательного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 65400 руб. 79000
    13 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 55700 руб. 52600
    14 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 3540000
    15 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 2478000
    16 Списываются коммерческие расходы 167000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 9

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4880480
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3543000
    4 Акцептован счёт поставщика материалов,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 600000

    108000
    5 Частично оплачен счёт поставщика материалов 708000
    6 Отпущены в основное производство поступившие материалы 500000
    7 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 3658000
    8 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 2560600
    9 Поступили на расчётный счёт начисленные проценты банка 4000
    10 Списывается безнадёжный долг покупателя продукции 111510
    11 Принят счёт экскурсионной компании за услуги, связанные с представительскими расходами, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 51600 руб.,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 51802

     

     

    7902
    12 Начислена амортизация основных средств вспомогательного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 68300 руб. 62000
    13 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 77000 руб. 78900
    14 Начислена амортизация основных средств производственного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 99100 руб. 94400
    15 Списываются на убытки неликвидные материалы, непризнанные в налоговом учёте 6300
    16 Списываются коммерческие расходы 167000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????

    ВАРИАНТ 10

    № п/п  

    Содержание фактов хозяйственной деятельности

    		  

    Сумма
    1 Реализована в текущем квартале продукция покупателям по договорной стоимости 4880480
    2 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    3 Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 3543000
    4 Поступила на расчётный счёт материальная поддержка от учредителя, доля которого в уставном капитале 65% 180000
    5 Списываются материалы, испорченные в следствие коммунальной аварии 8000
    6 Приобретена в текущем квартале компьютерная программа с правом пользования 48 месяцев,

    сумма НДС, выделенная в счёте

    		 660000

     

    118800
    7 Списывается на затраты заводоуправления доля стоимости приобретённой компьютерной программы, относящаяся к текущему кварталу 13750
    8 Оплачен с расчётного счёта счёт сервисной компании 778800
    9 Начислена амортизация основных средств вспомогательного цеха, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 75400 руб. 73000
    10 Начислена амортизация основных средств заводоуправления, причём, в налоговом учёте эта сумма составила 52400 руб. 42600
    11 Реализованы через кассу по договорной стоимости неликвидные материалы 18880
    12 Начислен НДС от объёма продаж по ставке 18% ?
    13 Списывается фактическая себестоимость реализованных неликвидных материалов 16580
    14 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в текущем квартале 2950000
    15 Поступила на расчётный счёт от покупателей оплата за продукцию, реализованную в прошлом квартале 1770000
    16 Списываются коммерческие расходы 167000
      Заключительные операции 17 – 21 ?????


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574

    Артикул: ID-201708070457

    Categories: Красноярск