Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 2 вариант

Вариант № 2 

Ситуационная (практическая) задача №1

03.02.16 г Реализовано товара на сумму 118 000 рублей (в т.ч. НДС 18%).

Себестоимость товара 60 000 рублей.

Аренда 5 000 рублей.

Заработная плата 20 000 рублей.

Охрана 10 000 рублей.

Реклама 5 000 рублей.

Проценты за кредит 9 000 рублей.

Услуги банка 1 000 рублей.

Задание:

1. Исчислите налог на прибыль.
2. Заполните декларацию (Приложение 02).
3. Укажите сроки уплаты налога и сдачи декларации в ИФНС.

Ситуационная (практическая) задача №2

03.02.16 г Реализовано:

Минтай 10 000 рублей

Сайра 20 000 рублей

Осётр 30 156 рублей

Икра 19 844 рублей

Карп 70 230 рублей

Лангуст 9 000 рублей

Сельдь 9 770 рублей

НДС вх. 20 000 рублей. 

Задание:

1. Исчислите налог на добавленную стоимость.
2. Заполните декларацию (Раздел 3).
3. Укажите сроки уплаты налога и сдачи декларации в ИФНС. 

Тестовые задания

Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению

1. Метод признания доходов и расходов утверждается:

а) всеми налогоплательщиками;

б) утверждается только налогоплательщиками, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) которых без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал в среднем за предыдущие четыре квартала;

в)  утверждается только налогоплательщиками, сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) которых без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый из предыдущих четырех кварталов.

2. Объекты налогообложения на игорный бизнес-это:

а) лотереи с денежным выигрышем;

б) лотереи с вещевым выигрышем;

в) касса тотализатора.

3. Под документально подтвержденными затратами в целях главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организации» понимаются:

а) затраты, подтвержденные документами оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерции;

б) затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с альбомами унифицированных форм;

в) затраты, подтвержденные документами, имеющими подпись руководителя и главного бухгалтера организации.

4. Срок полезного использования основных средств для целей налогового учета:

а) определяется налогоплательщиком самостоятельно;

б) определяется налогоплательщиком самостоятельно с учетом классификации основных средств , утверждаемой Правительством РФ;

в) определяется налогоплательщиком на основании основных средств, утверждаемых Правительством РФ.

5. Для целей налогового учета убытки от реализации основных средств:

а) признаются в полном объеме;

б) признаются равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации – до момента реализации;

в) признаются равными долями в течение срока, равному сроку полезного использования реализуемого объекта.

6. По сомнительной задолженности со сроком возникновения свыше 90 дней в сумму создаваемого резерва включаются:

а) полная сумма, выявленная на основании инвентаризации задолженности;

б) 50% от суммы выявленной на основании инвентаризации задолженности;

в) данная сомнительная задолженность не увеличивает сумму создаваемого резерва.

7. Лица, получившие доступ к информации, содержащейся в данных налогового учета обязаны:

а) хранить бухгалтерскую тайну;

б) хранить налоговую тайну;

в) хранить коммерческую тайну.

8. Организации, у которых выручка в среднем за четыре предыдущих квартала в каждом квартале не превысила 1 млн.руб. обязаны признавать доходы и расходы:

а) методом начисления;

б) кассовым методом;

в) данным организациям Налоговым кодексом предоставлено право выбирать метод признания доходов и расходов.

9. В случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы отчислений в резерв включаются в состав:

а) внереализационных расходов;

б) внереализационных доходов;

в) расходов, связанных с производством и реализацией.

10. По сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней в сумму создаваемого резерва включаются:

а) полная сумма выявленной на основании инвентаризации задолженности;

б) 50% от суммы задолженности, выявленной на основании инвентаризации;

в) данная сомнительная задолженность не увеличивает сумму создаваемого резерва.

Categories: Новосибирск

Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 1 вариант Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 3 вариант