Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 3 вариант

Вариант № 3 

Ситуационная (практическая) задача №1

03.03.16 г Реализовано товара на сумму 118 000 рублей (в т.ч. НДС 18%).

Себестоимость товара 70 000 рублей.

Аренда 6 000 рублей.

Заработная плата 19 000 рублей.

Охрана 10 000 рублей.

Реклама 6 000 рублей.

Проценты за кредит 2 000 рублей.

Услуги банка 8 000 рублей.

Задание:

1. Исчислите налог на прибыль.
2. Заполните декларацию (Приложение 02).
3. Укажите сроки уплаты налога и сдачи декларации в ИФНС.

Ситуационная (практическая) задача №2

03.03.16 г Реализовано:

Минтай 10 456 рублей

Сайра 19 544 рублей

Осётр 30 156 рублей

Икра 19 844 рублей

Карп 70 230 рублей

Лангуст 9 000 рублей

Сельдь 9 770 рублей

НДС вх. 20 000 рублей. 

Задание:

1. Исчислите налог на добавленную стоимость.
2. Заполните декларацию (Раздел 3).
3. Укажите сроки уплаты налога и сдачи декларации в ИФНС.

Тестовые задания

Необходимо из предложенных вариантов ответа на вопрос теста выбрать единственно верный, по Вашему мнению 

1. Данные налогового учета – это:

а) данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах бухгалтерского учета;

б) данные, учитываемые в разработочных таблицах, справках бухгалтера и иных документах налогоплательщика, группирующих информацию об объектах налогового учета;

в) данные, содержащие любую информацию о налогоплательщике.

2. Налоговый период

а) может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются налоги;

б) может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые налоговые платежи;

в) это отчетный период, по итогам которого уплачиваются налоги.

3. Для целей налогового учета доходы организации подразделяются:

а) на доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и прочие доходы;

б) на доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы;

в) на доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, прочие доходы, внереализационные доходы, чрезвычайные доходы.

4. Представительские расходы уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в течение отчетного (налогового) периода:

а) в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда в этот отчетный (налоговый) период;

б) в размере, не превышающем 4% выручки от реализации;

в) в полном размере произведенных расходов.

5. Подтверждением данных налогового учета являются:

а) первичные учетные документы, аналитические регистры налогового учета, расчет налоговой базы;

б) первичные учетные документы, аналитические регистры бухгалтерского учета, аналитические регистры налогового учета;

в) первичные учетные документы, аналитические регистры бухгалтерского учета.

6. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

а) календарный год;

б) один месяц;

в) один квартал.

7. При применении кассового метода учета расходов в случае превышения предельного размера выручки налогоплательщик обязан:

а) прейти на определение доходов и расходов по методу начисления с момента превышения предельного размера выручки;

б) прейти на определение доходов и расходов по методу начисления с начала налогового периода, в котором было допущено такое превышение;

в) в данной ситуации НК не предусматривает изменение применяемого метода учета доходов и расходов.

8. Для целей налогового учета применяется следующие способы начисления амортизации по основным средствам:

а) линейный, способ уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет полезного использования, пропорционально объему произведенной продукции (работ, услуг);

б) линейный, способ уменьшаемого остатка, пропорционально объему произведенной продукции (работ, услуг);

в) линейный, нелинейный.

9. Раздел продукции в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции» — это:

а) весовое распределение добытой продукции в пунктах раздела в пропорциях, заложенных в договоре на предоставление недр в пользование;

б) раздел между государством и инвестором произведенной продукции в натуральном или стоимостном выражении;

в) распределение прибылей между государством и налогоплательщиком, получившим в пользование недра.

10. Организация или индивидуальный предприниматель уплачи­вают НДС:

а)  ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки;

б)  ежеквартально.

Categories: Новосибирск

Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 2 вариант Налоги и налогообложение НГУЭУ 2017 Русская Е. — 4 вариант