Налоговый аудит НГУЭУ НИНХ 2016 Еремина — 1 вариант

Вариант № 1

Ситуационная (практическая) задача
Исходные данные:
ООО «Х» для целей налогообложения определяет доходы и расходы по кассовому методу. В апреле 20___ года организация получила от покупателей за отгруженные в этом же месяце товары на расчетный счет 59 000 руб. (в том числе НДС 9 000 руб.). Также получен аванс в счет предстоящей поставки товаров 29 500 руб. (в т. ч. НДС – 4 500 руб.). Кроме того, ООО «Х» провело зачет взаимных требований с одним из своих поставщиков. Сумма взаимозачета составила 23 600 руб. (в т. ч. НДС – 3 600 руб.).
Величина дохода, исчисленного для целей бухгалтерского и налогового учета, составила 70 000 руб.
Требуется: выразить мнение о правильности формирования величины дохода для целей бухгалтерского и налогового учета

Тестовые задания
Ответить на приведенные ниже тесты, выбрав один из предложенных вариантов ответов:

1. Объектом аудиторской проверки при проведении налогового аудита являются:
a) документы налогового учета;
b) налоговые платежи;
c) налоговая отчетность.

2. Ответственность за соблюдение действующего налогового законодательства несет:
a) аудиторская организация;
b) руководство аудируемого лица;
c) руководство аудируемого лица и аудиторская организация.

3. Результатом проведения налогового аудита является:
a) заключение по результатам проведения налогового аудита;
b) отчет по результатам проведения налогового аудита;
c) заключение и отчет (если его подготовка предусмотрена условиями договора).

4. Какие категории нналогоплательщиков по налогу на прибыль аудитор признает соответствующими требованиям налогового законодательства:
a) российские организации;
b) иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ;
c) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

5. Какой объект налогообложения по налогу на прибыль аудитор признает соответствующим требованиям налогового законодательства:
a) прибыль, определяемая как полученные доходы, уменьшенные на ве-личину произведенных расходов;
b) доходы организации;
c) доходы работников организации.

6. Какую классификацию ддоходов организации для целей налогообложения аудитор признает соответствующую требованиям налогового законодательства:
a) на доходы от реализации и прочие доходы;
b) на доходы от реализации, операционные и внереализационные доходы;
c) на доходы от реализации товаров (работ, услуг)и имущественных прав, внереализационные доходы.

7. Что признает аудитор соответствующим требованиям налогового законодательства в отношении сумм НДС, исчисленных с сумм оплаты, час-тичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг):
a) предъявление к налоговому вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг);
b) не предъявление налоговому вычету;
c) предъявление к налоговому вычету на день поступления сумм оплаты, частичной оплаты.

8. Какую бухгалтерскую запись аудитор признает соответствующей требованиям нормативных актов при отражении сумм налоговых вычетов по НДС на счетах бухгалтерского учета:
a) Дт 51 Кт 19;
b) Дт 68 Кт 19;
c) Дт 60 Кт 19.

9. Какую бухгалтерскую запись по формированию налоговой базы по НДС, аудитор признает соответствующей требованиям нормативных актов:
a) Дт 90, 91 Кт 76;
b) Дт 90, 91 Кт 51;
c) Дт 90, 91 Кт 68.

10. Объем запрашиваемой у налоговых органов информации, при проведении налогового аудита, определяется:
a) аудируемым лицом;
b) аудитором на основе профессионального суждения;
c) налоговыми органами.

Categories: Новосибирск

Экономика организаций ТулГУ 2017 (КУРСОВОЙ ПРОЕКТ) Налоговый аудит НГУЭУ НИНХ 2016 Еремина — 2 вариант