Остатки на счетах:

(тыс.

руб.)

1.

НМА

5000

2.

ОС

100800

3.

Амортизация

8000

4.

Незавершенное строительство

35000

5.

Материалы

60000

6.

Незавершенное производство

312350

7.

Готовая продукция

1200

8.

Отгруженные товары

7200

9.

Расходы будущих периодов

3333

10.

НДС

800

11.

Задолженность покупателя

8900

12.

Краткосрочные финансовые вложения

15700

13.

Касса

10000

14.

Расчетный счет

150000

15.

Денежные средства в аккредитивах

10000

16.

Уставный капитал

320000

17.

Добавочный капитал

1500

18.

Резервный капитал

3500

19.

Краткосрочный займ

4000

20.

Нераспределенная прибыль

205000

21.

Долгосрочный кредит

22000

22.

Краткосрочный кредит

124000

23.

Расчеты с поставщиками

2000

24.

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

1700

25.

Задолженность перед персоналом

6150

26.

Задолженность перед гос. внебюджетными фондами

4000

27.

Задолженность перед бюджетом

3200

28.

Расчеты с подотчетным лицом

4200

29.

Прочие кредиторы

833

30.

Доходы будущих периодов

6200

31.

Резервы предстоящих расходов

4000

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1.

Внесены на р/с деньги из кассы

5 000

2.

От поставщика поступили материалы, в т ч НДС

12 000

3.

Уплачено поставщику за материалы

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

1 300

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

1 200

6.

Приобретены материалы подотчетным лицом в магазине и

сданы на склад

1 100

7.

Уплачено за приобретенные основные средства, в т ч НДС

40 000

8.

Основные средства приняты на баланс

9.

Получен кредит банка на р/с

50 000

10.

Отпущены материалы:

а) на изготовление продукции

35 000

б) на цеховые нужды

5 000

в) на общехозяйственные нужды

5 000

11.

Погашен краткосрочный кредит банка

7 000

12.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная сумма

аванса

500

13.

Получено от покупателя на р/с за отгруженные ранее товары

1 700

14.

Погашена кредиторская задолженность

700

15.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров поставщиками

500

16.

Получены судебные издержки

1 500

17.

Приобретены акции других предприятий

12 000

18.

Начислены больничные листы

500

19.

Отпущены материалы на строительство

7 000

20.

Выдан вексель в оплату материалов

2 000

21.

Списаны результаты со счёта 91

22.

Списан НДС к зачёту в бюджет по поступившим материалам

23.

Основному производству оказаны услуги , в т.ч. НДС

45 000

24.

Оплачен расчётный документ подрядчика за оказанные услуги

25.

Списан НДС к зачёту в бюджет по услугам

26.

Начислена амортизация основных средств: а) цехового назначения

б)общезаводского назначения

6 200

3 700

27.

Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства б)персоналу цеха

в) управленческому персоналу

85 100

98 200

102 800

28.

Удержан налог на доходы с физических лиц

7 812

29.

Произведены начисления в фонд соц. страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

30.

Произведены начисления в пенсионный фонд:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

31.

Произведены начисления в фонд медицинского страхования: а) на основе зарплаты рабочих основного производства.

б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

32.

Начислены налоги :

а) транспортный налог

б) налог на имущество

6 300

3 700

33.

Списаны на себестоимость общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

34.

Выпущена из производства готовая продукция

151 396

35.

Списана первоначальная стоимость основных средств

8 000

36.

Списана амортизация по выбывающим основным средствам

200

37.

Списана остаточная стоимость выбывающих основных средств

38.

Предъявлен счёт покупателю по реализации основных средств,

в т.ч. НДС

12 000

39.

Отражается НДС по реализации основных средств

40.

Получена прибыль от реализации основных средств

41.

Отгружена покупателям готовая продукция

156 396

42.

Оплачены с р/с расходы по отгрузке готовой продукции

3 600

43.

Поступила выручка от продажи продукции, в т.ч. НДС

191 396

44.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

45.

Списаны расходы по продаже готовой продукции

46.

Отражается НДС по реализации продукции

47.

Определён и списан результат от реализации продукции

48.

Начислен налог на прибыль в бюджет

49.

Перечислен с р/с налог на прибыль в бюджет

50.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после

уплаты налога ,списана на нераспределённую прибыль

51.

Создан резервный капитал за счёт нераспределённой прибыли (10%)

52.

Увеличен добавочный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

ИТОГО: