руб.)

1.        НМА

6500

2.        ОС

130800

3.        Амортизация

800

4.        Незавершенное строительство

11800

5.        Материалы

70000

6.        Основное производство

106500

7.        Готовая продукция

2000

8.        Отгруженные товары

7800

9.        Расходы будущих периодов

4900

10.        НДС

1000

11.        Задолженность покупателя

7860

12.        Краткосрочные финансовые вложения

15450

13.        Касса

20000

14.        Расчетный счет

198520

15.        Денежные средства в аккредитивах

30000

16.        Уставный капитал

515940

17.        Добавочный капитал

4000

18.        Резервный капитал

2500

19.        Краткосрочный займ

5300

20.        Нераспределенная прибыль

15000

21.        Долгосрочный кредит

19700

22.        Краткосрочный кредит

13550

23.        Расчеты с поставщиками

3000

24.        Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

5620

25.        Задолженность перед персоналом

2800

26.        Задолженность перед гос. внебюджетными фондами

4500

27.        Задолженность перед бюджетом

3300

28.        Расчеты с подотчетным лицом

1920

29.        Прочие кредиторы

200

30.        Доходы будущих периодов

9000

31.        Резервы предстоящих расходов

5000

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1.

Внесены на р/с деньги из кассы

5000

2.

От поставщика поступили материалы

9600

3.

Уплачено поставщику за материалы, в т ч НДС

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

1400

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

1400

6.

Приобретены материалы подотчетным лицом в магазине и

сданы на склад

1300

7.

Уплачено за приобретенные основные средства, в т ч НДС

20000

8.

Основные средства приняты на баланс

9.

Получен кредит банка на р/с

40000

10.

Отпущены материалы:

а) на изготовление продукции

50000

б) на цеховые нужды

5000

в) на общехозяйственные нужды

5000

11.

Погашен краткосрочный кредит банка

5000

12.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная сумма

аванса

13.

Получено от покупателя на р/с за отгруженные ранее товары

7860

14.

Погашена кредиторская задолженность

700

15.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров поставщиками

700

16.

Получены судебные издержки

2500

17.

Приобретены акции других предприятий

14000

18.

Начислены больничные листы

700

19.

Отпущены материалы на строительство

8000

20.

Выдан вексель в оплату материалов

3000

21.

Списаны результаты со счёта 91

22.

Списан НДС к зачёту в бюджет по поступившим материалам

23.

Основному производству оказаны услуги , в т.ч. НДС

10000

24.

Оплачен расчётный документ подрядчика за оказанные услуги

25.

Списан НДС к зачёту в бюджет по услугам

26.

Начислена амортизация основных средств: а) цехового назначения

б)общезаводского назначения

4000

3500

27.

Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства б)персоналу цеха

в) управленческому персоналу

12000

13000

15000

28.

Удержан налог на доходы с физических лиц

29.

Произведены начисления в фонд соц. страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

30.

Произведены начисления в пенсионный фонд:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

31.

Произведены начисления в фонд медицинского страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

32.

Начислены налоги :

а) транспортный налог б)налог на имущество

7300

3200

33.

Списаны на себестоимость общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

34.

Выпущена из производства готовая продукция

150240

35.

Списана первоначальная стоимость основных средств

8000

36.

Списана амортизация по выбывающим основным средствам

200

37.

Списана остаточная стоимость выбывающих основных средств

38.

Предъявлен счёт покупателю по реализации основных средств,

в т.ч. НДС

12000

39.

Отражается НДС по реализации основных средств

40.

Получена прибыль от реализации основных средств

41.

Отгружена покупателям готовая продукция

140240

42.

Оплачены с р/с расходы по отгрузке готовой продукции

3500

43.

Поступила выручка от продажи продукции, в т.ч. НДС

180000

44.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

45.

Списаны расходы по продаже готовой продукции

46.

Отражается НДС по реализации продукции

47.

Определён и списан результат от реализации продукции

48.

Начислен налог на прибыль в бюджет

49.

Перечислен с р/с налог на прибыль в бюджет

50.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после

уплаты налога ,списана на нераспределённую прибыль

51.

Создан резервный капитал за счёт нераспределённой прибыли

(10%)

52.

Увеличен добавочный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

ИТОГО: