I.

Остатки на счетах:

(тыс. руб.)

1.

НМА

7500

2.

ОС

10800

3.

Амортизация

800

4.

Незавершенное строительство

2800

5.

Материалы

85000

6.

Основное производство

15200

7.

Готовая продукция

2900

8.

Отгруженные товары

9400

9.

Расходы будущих периодов

4300

10.

НДС

1100

11.

Задолженность покупателя

1640

12.

Краткосрочные финансовые вложения

16100

13.

Касса

10000

14.

Расчетный счет

175000

15.

Денежные средства в аккредитивах

50000

16.

Уставный капитал

277300

17.

Добавочный капитал

3500

18.

Резервный капитал

4000

19.

Краткосрочный займ

3800

20.

Нераспределенная прибыль

4000

21.

Долгосрочный кредит

38200

22.

Краткосрочный кредит

14900

23.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4500

24.

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

1200

25.

Задолженность перед персоналом

8250

26.

Задолженность перед бюджетом

5150

27.

Социальное страхование

4250

28.

Прочие кредиторы

5940

29.

Доходы будущих периодов

6950

30.

Резервы предстоящих расходов и платежей

9000

№ п/п

Наименование хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1.

Внесены на р/с деньги из кассы

3000

2.

От поставщика поступили материалы, в т ч НДС

1333

3.

Уплачено поставщику за материалы

4.

На хозяйственные расходы получено по чеку в банке

1700

5.

Выдан аванс подотчетному лицу на материалы

1700

6.

Приобретены материалы подотчетным лицом в магазине и сданы на склад

1600

7.

Уплачено за приобретенные основные средства, в т ч НДС

40000

8.

Основные средства приняты на баланс

9.

Получен кредит банка на р/с

90000

10.

Отпущены материалы:

а) на изготовление продукции

14000

б) на цеховые нужды

20000

в) на общехозяйственные нужды

16000

11.

Погашен краткосрочный кредит банка

8000

12.

Внесена подотчетным лицом ранее не возвращенная сумма

аванса

13.

Получено от покупателя на р/с за отгруженные ранее

товары

1640

14.

Погашена кредиторская задолженность

700

15.

Оплачены штрафы за несоблюдение договоров

поставщиками

900

16.

Получены судебные издержки

3500

17.

Приобретены акции других предприятий

3800

18.

Начислены больничные листы

750

19.

Отпущены материалы на строительство

9000

20.

Выдан вексель в оплату материалов

3800

21.

Списаны результаты со счёта 91

22.

Списан НДС к зачёту в бюджет по поступившим

материалам

23.

Основному производству оказаны услуги , в т.ч. НДС

10833

24.

Оплачен расчётный документ подрядчика за оказанные

услуги

25.

Списан НДС к зачёту в бюджет по услугам

26.

Начислена амортизация основных средств: а) цехового назначения

б)общезаводского назначения

6200

3800

27.

Начислена зарплата:

а) рабочим основного производства б)персоналу цеха

в) управленческому персоналу

125600

75400

61800

28.

Удержан налог на доходы с физических лиц

35040

29.

Произведены начисления в фонд соц. страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

30.

Произведены начисления в пенсионный фонд:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

31.

Произведены начисления в фонд медицинского

страхования:

а) на основе зарплаты рабочих основного производства. б) на основе зарплаты персонала цеха

в) на основе зарплаты персонала управления

32.

Начислены налоги :

а) транспортный налог б)налог на имущество

5700

4300

33.

Списаны на себестоимость общепроизводственные и

общехозяйственные расходы

34.

Выпущена из производства готовая продукция

150584

35.

Списана первоначальная стоимость основных средств

8000

36.

Списана амортизация по выбывающим основным средствам

200

37.

Списана остаточная стоимость выбывающих основных

средств

38.

Предъявлен счёт покупателю по реализации основных

средств, в т.ч. НДС

12000

39.

Отражается НДС по реализации основных средств

40.

Получена прибыль от реализации основных средств

41.

Отгружена покупателям готовая продукция

145584

42.

Оплачены с р/с расходы по отгрузке готовой продукции

4200

43.

Поступила выручка от продажи продукции, в т.ч. НДС

185584

44.

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

45.

Списаны расходы по продаже готовой продукции

46.

Отражается НДС по реализации продукции

47.

Определён и списан результат от реализации продукции

48.

Начислен налог на прибыль в бюджет

49.

Перечислен с р/с налог на прибыль в бюджет

50.

Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога ,списана на нераспределённую прибыль

51.

Создан резервный капитал за счёт нераспределённой

прибыли (10%)

52.

Увеличен добавочный капитал за счёт нераспределённой прибыли (10%)

ИТОГО: