Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 4 вариант

Вариант 4

Задача 1. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам строительных работ на сумму 2 500 000 руб.

Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 1 450 000 руб.

Поступило в кассу предприятия за выполненные работы 83 500 руб.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление промышленной продукции на сумму 845 000 руб.

Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 1 120 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС 130 000 руб.

Все стоимостные показатели приведены без НДС.

Задание:

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

 Задача 2.

Герою России, инвалиду 2 группы вследствие ранения, полученного при исполнении обязанностей военной службы, имеющему совместно проживающих с ним детей – студента и аспиранта дневной формы обучения 17 и 23 лет, начислена по месту основной работы следующая заработная плата:

за январь – 32 900 руб.

за февраль – 33 400 руб.

за март – 30 800 руб.

за апрель –25850 руб.

за май – 33 200 руб.

за июнь – 30 800 руб.

за июль – 35 700 руб.

за август – 34 000 руб.

за сентябрь – 35 000 руб.

за октябрь – 30 300 руб.

за ноябрь – 34 700 руб.

за декабрь – 34 500 руб.

За работу по трудовому соглашению начислена заработная плата:

за февраль – 9 000 руб.

за март – 10 500 руб.

за апрель – 15 200 руб.

за май – 5 000 руб.

В январе гражданин представил в бухгалтерию заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

В марте им получены дивиденды по акциям организации на сумму 15 000 руб.

В январе и сентябре гражданин заплатил за обучение детей в университете по 35 000 руб. за каждого ребенка.

В июне он перечислил благотворительный взнос дому ребенка на сумму 28 000 руб.

В октябре гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За услуги клиники он заплатил 60 000 руб. Предоставленный вид лечения относится к дорогостоящим.

Кроме того, в связи с болезнью 17-летнегосына в ноябре гражданин по назначению лечащего врача приобрел лекарства на сумму 15 000 руб. и оплатил лечение сына на сумму 20 000 руб. Предоставленное сыну лечение к дорогостоящим видам лечения не относится.

В мае гражданин продал жилой дом, который находился в его собственности 2 года, за 3 100 000 руб. и купил квартиру за 4 750 000 руб.

По окончании налогового периода гражданин представил в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на социальные и имущественные налоговые вычеты.

Задание:

Определить: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую перечислению в бюджет (возврату из бюджета), и налоговые вычеты.

 Задача 3.

Выручка (без НДС) ЗАО «Актив» за 2014 г. составила:

в I квартале – 800 000 руб.;

во II квартале – 900 000 руб.;

в III квартале – 1 200 000 руб.;

в IV квартале – 700 000 руб.

В I квартале 2015 г. выручка фирмы равна 1 000 000 руб. (без учета косвенных налогов).

Во II квартале 2015 г. выручка составила 1 300 000 руб. (без учета косвенных налогов).

В III квартале 2015 г. выручка фирмы равна 900 000 руб. (без учета косвенных налогов).

Задание:

Определить, имеет ли организация право применять кассовый метод в 2015 году. Дать пояснения по итогам решения задачи.

Categories: Калуга

Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 3 вариант Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 5 вариант