Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 6 вариант

Вариант 6

Задача 1. Организация в налоговом периоде реализовала продукцию массового потребления на 590 тыс. руб. (в том числе НДС), а также приборы и аппараты для медицинских лабораторных исследований, входящих в перечень, установленный постановлением Правительства РФ от 30.09.2015 № 1042, на сумму 300 тыс. руб.

Организацией приобретены и оприходованы материалы для производства продукции массового потребления на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС). Кроме того приобретено и введено в эксплуатацию основное средство стоимостью 177 тыс. руб. (в том числе НДС), которое используется для производства  товаров массового потребления, а также приобретены приборы и аппараты для медицинских исследований.

Организацией получен аванс в сумме 120 тыс. руб. под поставку товаров массового потребления. Все счета-фактуры получены, правильно оформлены.

Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций.

Задание:

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. 

Задача 2.

В налоговом периоде гражданин, являющийся налоговым резидентом РФ, работал в организации по трудовому контракту с 10 января по 31 декабря. В январе его заработок составил 35 000 руб. В феврале — декабре он ежемесячно получал заработную плату в размере 40 000 руб.

По месту работы гражданин получил материальную помощь в размере 4 000 руб. в феврале и 5 000 руб. – в июне; подарки стоимостью 5 000 руб. в апреле и 7 000 руб. в октябре. Гражданин проходил военную службу в Афганистане. Он является инвалидом II группы. Гражданин имеет сына 20 лет, студента дневной формы обучения, и дочь 14 лет.

В январе гражданин представил в бухгалтерию организации заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.

В августе гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение он заплатил 60 000 руб. Клиника выдала гражданину документы, подтверждающие его целевые расходы на лечение, которое не является дорогостоящим.

В налоговом периоде гражданин заплатил за обучение сына в университете 25 000 руб. в январе и 45 000 тыс. руб. в сентябре.

По окончании года гражданин представил налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на получение социального налогового вычета.

Задание:

Определить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета), и налоговые вычеты.

Задача 3.

Организация ООО «Гранит» добывает щебень. Часть щебня используется для производства бетона, а часть щебня реализуется потребителям.

За месяц организацией было добыто 50 тыс. куб. м. щебня, из которых 10 тыс. было отпущено на производство бетона и 40 тыс. было реализовано на сторону, в том числе:

25 тыс. куб. м. по цене 500 руб./куб. м., 15 тыс. куб. м. по цене 900 руб./куб. м.

Цены реализации приведены без учета НДС. Оценка стоимости добытого полезного ископаемого производится исходя из сложившихся у налогоплательщика за соответствующий налоговый период цен реализации добытого полезного ископаемого.

Задание:

Определить сумму налога на добычу полезных ископаемых, причитающуюся к уплате организацией – налогоплательщиком, и срок его уплаты.

Categories: Калуга

Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 5 вариант Налоги и налогообложение ФУпПРФ 2016 (Калуга) — 7 вариант