Налоги и налогообложение (варианты с 21 по 30)

Вариант № 21 

1. Ответить на вопросы, какие обстоятельства исключают вину по неуплате налогов. Условия привлечения к ответственности. Основание.

2. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.

3. Задача.

Фирма продает товары, цена которых согласно договору составляет 236 000 руб. (включая НДС — 36 000 руб.).

По условиям договора покупатель должен оплатить товары через 30 дней после их получения.

При этом покупатель должен уплатить 0,1% от стоимости товаров за каждый день отсрочки платежа.

Задание: 1. Определить общую сумму процентов за отсрочку платежа

2. Определить внереализационный доход в виде процентов по коммерческому кредиту и сумму НДС с данного дохода (см. ст. 162 НК РФ).

              Вариант № 22

1. Ответить на вопрос, что подразумевает зачет излишне уплаченной суммы налога, сбора. Основание.

2. Налоговые правонарушения банков.

3. Задача.

Предприятие получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля − 300 000 руб. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 руб.

Определить, какая сумма будет включена  в состав внереализационных доходов.

Вариант № 23 

1. 1. Виды налоговых правонарушений. Ответить на вопрос, какие обстоятельства исключают привлечение к ответственности за неуплату налогов. Давность взыскания налоговых санкций. Основание.

2. Какой орган вправе принять решение об освобождении эмитента от уплаты налога на операции с ценными бумагами при осуществлении эмиссии акций. Основание.

3. Задача.

Организация по итогам 2013 г. получила убыток в размере 60 000 руб.

Предположим, что по итогам 2014 г. исчисленная налоговая база по налогу на прибыль составила 30 000 руб., а по итогам 2015 г. составила 50 000 руб.

Необходимо рассчитать налогооблагаемую прибыль фирмы в 2014 г. и 2015 г. с учетом переноса на будущее убытков прошлых лет.

Вариант № 24 

1. Ответить на вопрос, какие виды налоговых правонарушений существуют. Дать им краткую характеристику.

2. Какие налоги должны быть уплачены брокером, который заключил с клиентом договор на хранение его ценных бумаг.

3. Задача.

Организация реализовала автомобиль по цене 65 000 руб. (цена приобретения — 100 000 руб., сумма амортизации — 50 000 руб.).

Определить прибыль от реализации автомобиля, включаемую в состав налогооблагаемой прибыли.

 Вариант № 25 

1. Ответить на вопрос, что подразумевается под налоговым контролем.

2. Ответить на вопрос, взимается ли налог на доходы физических лиц при дарении или наследовании ценных бумаг. Основание.

3. Задача.

Организация реализовала автомобиль по цене 65 000 руб. (цена приобретения — 100 000 руб., срок полезного использования — 10 лет, срок эксплуатации — 2 года, сумма амортизации — 20 000 руб.).

Определить:  Результат от реализации.

Ответить на вопрос: в течение какого периода получившаяся отрицательная разница будет включаться в состав внереализационных расходов, уменьшая тем самым налогооблагаемую прибыль.

Вариант № 26 

1. Ответить на вопрос, могут ли органы внутренних дел могут участвовать вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках. Основание.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Задача.

По итогам деятельности предприятия за 2015 г. сумма выручки от реализации продукции составила в I квартале 1 200 000 руб.,

во II квартале — 200 000 руб.,

в III квартале — 1 100 000 руб.,

в IV квартале — 1 500 000 руб. Итого за год — 4 000 000 руб.

Задание:

1. Определить может ли предприятие применить кассовый метод.
2. Определить среднюю сумму выручки за квартал.

Вариант № 27 

1. Камеральная налоговая проверка.

2. Ответить на вопрос, какой вид дохода по корпоративным облигациям является объектом налогообложения при исчислении прибыли.

3. Задача.

Реализована продукция на сумму 236 т.руб. в т.ч. НДС.

Организация приобрела сырье в том же периоде на сумму 177 т.руб. в т.ч НДС.

Услуги транспортной организации по доставке сырья составили 5900 руб. в т. ч. НДС.

Определить: 1.НДС начисленный

2. НДС к вычету
3. сумму НДС к уплате.

Вариант № 28 

1. Объекты налогообложения и плательщики по НДС. Какие операции не подлежат налогообложению НДС. Основание.
2. Ответить на вопрос, кто несет ответственность за достоверность информации в налоговой декларации. Основание.
3. Задача.

Приобрели куриные окорочка партия 15 000 евро.

Курс 80 руб. за 1 евро,20% — таможенная пошлина.

Сбор за хранение 5000 руб.

Определить:

1. Таможенную стоимость
2. Таможенную пошлину.
3. Налоговую базу и сумму НДС, уплаченную на таможне.

Вариант № 29 

1. Ответить на вопрос, как определяется налоговая база по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров на территорию РФ.

2. Акцизы.

3. Задача.

Табачная  Фабрика реализовала 1 млн. шт. сигарет с фильтром по цене 1180000 руб. в т.ч. акциз и НДС.

Максимальная розничная цена пачки 20 руб.

Ставка 150 руб. за 1000 шт.+6% от расчетной стоимости.

Определить НДС и акциз к уплате.

Вариант № 30 

1. Ответить на вопрос, какие налоговые ставки НДС действуют.

2. Ответить на вопрос, какие товары относятся к подакцизным товарам. Основание.

3. Задача.

Выручка от реализиции продукции составила 2360000 руб. в т.ч. НДС.

Расходы на производство продукции составили 1300000 руб.

Уплачен штраф за нарушение договора поставки 40000 руб.

Уплачен штраф за нарушение налогового законодательства 100000 руб.

Выявлена отрицательная курсовая разница на 80000 руб.

Определить сумму налога на прибыль, если уплаченные авансы по налогу — 35000 руб.

Categories: КОНТРОЛЬНЫЕ

Налоги и налогообложение (варианты с 11 по 20) Налоги и налогообложение (варианты с 31 по 40)