Налоги и налогообложение (варианты с 31 по 40)

Вариант № 31 

1. Объекты обложения акцизами. Основание.

2. Налогообложение по ставке НДС в 10% .Основание их применения.

3. Задача.

Казино зарегистрировало 10 игровых столов: из них 3 стола имеют 2 игровых поля, а также 40 игровых автоматов.

Определить сумму налога на игорный бизнес в игорных зонах.

Вариант № 32 

1. Налогообложение по ставке НДС в 0%. Основание их применения

2. Применение льгот по акцизам. Основание.

3. Задача.

Гражданин К. С. Симонов продал свой частный дом, который находился в его собственности 1,5 года, за 1 млн 300 тыс. руб.

Его заработок по основному месту работы составляет 7 000 руб. в месяц, или 84 000 руб. в год.

Кроме того, в декабре ему была выплачена материальная помощь в размере 10 000 руб.

У него на иждивении двое несовершеннолетних детей.

Определить сумму налога с доходов К. С. Симонова как физического лица.

Вариант № 33 

1. Ответить на вопрос, что считается датой реализации товаров при расчете НДС. Основание.

2. Ответить на вопрос, что является налоговой базой при расчете акциза. Основание.

3. Задача. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 2015 г. составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, — 180000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 175 000 руб.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, — 150000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, — 160 000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) — 8000 руб.

Определить:1. сумму НДС, начисленную по результатам реализации

2. сумму НДС, которую организация заплатила в составе цены за товар поставщикам, принимаемую к возмещению
3. сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

Вариант № 34 

1. Ответить на вопрос, что относится к налоговым вычетам при расчете НДС. Основание.

2. Учетная политика для целей налогообложения.

3. Задача.

ООО «Бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения.

По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС.

В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год.

Определить:

1. Определить сумму арендной платы, которую организация заплатила за год
2. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить с суммы арендной платы как налоговый агент
3. Определить сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту.

Вариант № 35 

1. Ответить на вопрос, что является адвалорной пошлиной. Где она применяется.

2. Налоговые вычеты по акцизам.

3. Задача.

Организация производит мебель и является плательщиком НДС.

В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %).

Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.

Определить: 1. сумму НДС, начисленную по реализованной мебели

2. сумму НДС, которую организация может принять к вычету.
3. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить при передаче продукции подшефной школе, так как безвозмездная передача товаров признается реализацией (ст.146)
4. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить при реализации товаров работникам по себестоимости. Налоговая база в этом случае рассчитывается исходя из рыночной стоимости изделия (ст. 154 НК РФ)
5. сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода с учетом всех операций .

Вариант № 36 

1. Ответить на вопрос, уплачивает ли при регистрации первичного выпуска акций АО какие либо налоги.

2. Налоговая отчетность по акцизам.

3. Задача.

Организация ОАО «Росток» производит запасные части для легковых автомобилей.

Предприятием в октябре 2015 г. получены и оприходованы от ООО «Озон» по накладной № 356 от 20.10.2015 г. (счет-фактура № 356 от 20.10.15) материалы на сумму 480 000 руб., НДС 18% 86 400 руб.

Сумма выручки от реализации запасных частей за октябрь 2015 г. составила 2 600 000 руб. (в том числе НДС).

ОАО «Росток» перечислило на расчетный счет ООО «Озон» 50% стоимости этих материалов по платежному поручению № 965 от 15.10.2015 г.

На оставшуюся сумму ОАО «Росток» отгрузило в ООО «Озон» запасные части (накладная № 786 от 05.11.2015 г. и счет-фактура № 786 от 05.11.15)

Определите сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет за налоговый период. 

Вариант № 37 

1. Ответить на вопрос, кто уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
2. Государственная пошлина.

3. Задача.

12 января 2015 г. работник получил от предприятия ссуду на покупку бытовой техники на год в размере 30 000 руб. под 5 % годовых со сроком возврата в следующем году. Половину ссуды он погасил 1 июля.

Определить: 1) сумму материальной выгоды, включаемую в налогооблагаемую базу, если известно, что ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2015 г. составляла 8,25 % годовых.

2)  Найти сумму налога с материальной выгоды.

Вариант № 38 

1. Ответить на вопрос, что является объектом налогообложения НДФЛ .

2. Плательщики государственной пошлины. Порядок уплаты пошлины в бюджет.

3. Задача.Руководство небольшой строительной фирмы ООО «Дорстрой 10» решило поберечь свои с трудом заработанные деньги и не выплачивать многочисленные налоги, а перейти в 2016 году с общего режима на более выгодный УСН.

Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по сентябрь 2015 года, равна 49 млн руб., включая НДС.

Средняя численность работающих с января по сентябрь — 70 человек. Остаточная стоимость основных средств — 40 млн руб. Филиалов у ООО «Дорстрой 10» нет.

Вопрос: Может ли ООО «Дорстрой 10» перейти на УСН с 2016 года?

Вариант № 39 

1. Ответить на вопрос, что относится к налоговым вычетам при расчете НДФЛ.

2. Земельный налог.

3. Задача.

Предприятие на УСН ООО «Формула» имеет следующие показатели:

Вопрос: Как правильно рассчитать единый налог за 2015 год?

Вариант № 40

1. Ответить на вопрос, какие доходы не подлежат налогообложению НДФЛ.

2. Налоговые льготы при уплате государственной пошлины.

3. Задача.

Предприятие ООО «Надежный выбор» имеет следующие показатели:

Вопрос: может ли ООО «Надежный выбор» не платить единый налог, если разница между доходом и расходом равна нулю? Если – нет, какова будет сумма налога.

Categories: КОНТРОЛЬНЫЕ

Налоги и налогообложение (варианты с 21 по 30) Налоги и налогообложение (варианты с 41 по 50)